什么是个人净资产？净资产包含哪些内容

个人资产包括动产和不动产，例如房屋、汽车、银行存款、股票、债券等，对于这些资产，我想大家一定不陌生，但这些都属于个人净资产吗？净资产又包含哪些内容？

一、何为个人净资产？净资产是财务专用术语，也称为所有者权益或者权益资本，一般是指一家单位的资产总额减去负债以后的净额，即“净资产=资产-负债”。

同样对于个人而言，也可以称为个人净资产。个人净资产是个人资产扣除负债后剩余的部分，即“个人净资产=个人总资产-个人负债”。大家可以将净资产理解为个人可“自由”支配的资产，是实际拥有的财富。

资产

二、个人净资产包括哪些？由个人净资产的定义可以看出，计算个人净资产包含2个要素，一个是总资产，一个是负债。

1.总资产

总资产是指个人拥有或控制的全部资产，总资产的数额要大于净资产，因为负债也可以形成总资产，如贷款购房的房屋就属于个人资产。

常见的个人资产包括房屋、土地使用权等不动产；汽车、飞机等动车；银行存款、股票、债券等金融资产。

2.负债

负债是指个人向金融机构或者其他个人的借款。

常见的个人负债包括银行贷款，如车贷和房贷；民间借贷，如个人之间的欠款。

而净资产是总资产减去负债后计算的结果，如果净资产为负，说明个人资不抵债，已破产。

破产

总结所以，看一个人是否富有，必须看他的净资产有多少，不要就看他表面有房、有车，但是这些极有可能是向银行贷款而购买的，而净资产还需要将总资产扣除负债部分，也只是房、车的部分价值。

160家公司担保超过净资产 部分公司出现违规担保现象

本报记者桂小笋

同花顺数据统计显示，根据2021年年报数据，在“担保总额占净资产比例”这一指标上，有160家公司超过100%，也即，这些公司的担保金额超过了净资产。

有不愿具名的机构投资人对《证券日报》记者介绍，过高的担保金额存有潜在隐患。而对比上市公司的公告可知，也有公司坦言出现了违规担保的事件。对此，上海明伦律师事务所王智斌律师对《证券日报》记者介绍，企业的董监高应该勤勉尽责，担保事项未经过审议，这代表公司内控失效。

三盛教育违规担保

董事声明对财报不“保真”

数据显示，担保总额占净资产比例超过10倍的有5家公司，其中，有3家已经被ST。从担保明细来看，有不少公司称出现了违规担保的事项。

对比两市公司出具的关于“违规担保”的公告可知，从违规担保事项的进展来看，有企业新近查出了存在违规担保的事项，也有企业称，正在努力解决违规担保或已将过去查出的违规担保问题予以解决。

4月27日，三盛教育突然发布公告称，自查中发现的存在以银行定期存单为实际控制人的关联公司或指定公司提供质押担保，但未履行公司董事会、股东大会审议决策程序，公司存在违规对外提供担保的情形，公司定期存单违规质押担保余额合计9.1亿元，占公司2020年度经审计净资产的52.08%。如果公司不能在5月28日前（含5月28日）解决上述违规担保事项，公司股票交易将被实施其他风险警示。公司称，将督促实际控制人尽快采取处置资产、合法贷款等有效措施解除违规担保的情形。

由于三盛教育发生的违规担保事项，在董事和监事声明称，这反映出内控存在缺陷，无法准确判断公司在经营、财务管理方面的风险。因此，对公司2021年年度报告、2022年第一季度报告内容的真实性、准确性、完整性无法保证。

“关于解决违规担保的措施，三盛教育只是笼统地提出措施，而缺乏行之有效的‘干货’，公司能否妥善解决这些问题，仍要观察。”王智斌对《证券日报》记者分析，“上市公司管理层应勤勉尽责，定期存单被质押，管理层称不知情，实在有违常理。该部分担保未经审议，这代表公司内控失效。更关键的是，从信息披露的角度而言，上市公司作为信息披露义务人，对于关联担保应履行严格的信息披露义务。高达净资产50%以上的存单被质押，是完全会影响投资者投资判断的重大信息。三盛教育未及时、完整披露该信息，已对投资者形成了误导，符合条件的投资者有权基于《证券法》第93条的规定，向上市公司及实际控制人提起民事索赔诉讼。”

担保额度过高存隐患

三盛教育的违规担保并不是A股的孤例。以“违规担保”为关键字搜索两市的公告可知，因违规担保而出现年报被非标、被监管问询、引发纠纷等相关内容的公告，仅4月份以来就有50多份。

而出现高额担保和违规担保的企业中，有很多属于ST类公司，而且，有的企业目前面临着可持续经营能力存疑的状况。面对这些担保引发的风险，有公司积极想办法，并在后续发布公告称已经解决相关事项，但也有公司迟迟未能解决这些问题。

例如，ST信通存在因涉嫌未履行审议程序为控股股东亿阳集团股份有限公司提供担保及控股股东占用公司资金的情形，在2019年即发布了相关信息，但在今年4月30日的公告中，公司提及，案件尚未完结的涉嫌违规担保余额涉及本息26.91亿元，其中21.67亿元公司不承担担保或清偿责任（包括尚在诉讼中的担保金额本金13.55亿元），另有担保金额本金1亿元需待债权得到确认后，由亿阳集团按照重整计划予以清偿。公司尚需承担担保或清偿责任、并拟被划扣的余额为24684.23万元（相关利息计算至2020年12月25日，最终以实际扣划为准），仍由亿阳集团通过阜新银行开具的履约保函作为银行信用担保，公司将不再因违规担保造成新的资金占用。

有不愿具名的机构投资人对《证券日报》记者介绍，在选择投资标的时，会综合考虑多个财务指标，其中包括担保的状况，“原则上，担保占净资产的比例可以反映出一家企业的偿债能力，担保占净资产的比例过高，如果有突发事件，公司的现金流、资产状况就会随之绷紧，这显然是一种潜在的隐患。从过往的商业案例中也可以看出，有一些公司因为担保负担过重，导致发生了系统性危机。”

（编辑乔川川）

拥有一个亿的净资产，在中国算是顶端吗？

大家可能或多或少都听说过一些关于“小目标”的说法吧，一个亿看似是个“小目标”，但若要以净资产来论的话，那想要拥有一个亿的“小目标”绝非易事！那么，如果在当前中国拥有一亿的净资产，可否算是顶端呢？

对于拥有一个亿的净资产来说，到底是不是属于顶端呢？咱们暂且不说这个，先简单了解一下什么是净资产？因为这关乎到大家对这事的具体看法或理解，就像很多人以为在一线城市有一套价值数以千万计的大房子，那就算是拥有亿万的“净资产”了，其实这是不准确的理解。

那么，净资产是什么？一般都包括哪些？

所谓的净资产，在会计中又称为所有者权益，我们通常是指可以自由支配的资产，也就是所有者的资产总价值，简单来说就是个人或家庭名下的存款、股票、基金、房产及车子等，即包括动产和不动产在内。

不过大家千万不要误解，尽管房产属于净资产的一部分，但这里的房产可不是“按揭房子”，要么是指已支付房贷的部分，要么是全款房子，要么就是还清了房贷的房子。换句话说，你在一线城市价值千万的那套房子，如果是贷款未清的情况下，那就算不到你的净资产里面去。

由此可见，在当前国内拥有一亿的净资产得有多难了吧！说实话，别说是1亿的净资产了，就算能达到1000万的净资产，那也是相当不简单的，毕竟目前来看，全国大概只有200万的家庭符合这个要求，占比约为5%。

如果是实现了一个亿的净资产，那无论是对个人还是家庭来说，都属凤毛麟角了，我们从相应的公开数据统计看，估计全国也只有十几万个家庭能入列了，占比仅为0.3%。不知道大家有没有发现，当你从一万元赚十万元的时候比较容易，但十万以上再赚百万的时候就会越来越难，需要的因素也会逐渐增多，不像之前可能仅仅通过努力加上勤奋就可以。

为了便于大家更直观地理解，我们除了房子等以外，实际上可以从存款的角度来说一下。据央行2022年7月份所公布的数据显示，2021年上半年人民币存款增加14.05万亿元，住户存款增加7.45万亿元。而2022上半年人民币存款增加18.82万亿元，其中，住户存款增加10.33万亿元，住户存款余额约为112万亿元人民币，若按照目前14亿多的总人口计算，这意味着我们的人均存款约为8万多一点。如果按照一家三口算，那每个家庭的平均存款差不多就是25万元不到。

因为别人所持有的股票、基金等具体资产，我们是没法获取相关数据的。所以只能从存款方面略知一二。此外，还有一个很重要的数据也可以帮助我们做出判断，那就是“存款保险”所规定的限额偿付金额为50万元，之所以当初设定为50万，除了考虑到国民经济的发展阶段这一因素外，其实就在于99.6%以内的存款都还在50万以内。总而言之，当前在国内拥有一亿净资产的家庭应该属顶端，这几乎没什么可争议的。大家觉得呢？