小额贷款公司的真实贷款利率，你知道吗？
借过小贷公司钱的人都知道，那放款速度是真快。提供材料，填好信息，两三个小时内就能放款。这对于急用钱的商人来说，是种江湖救急。但你知道他们放款的真实利率吗？
小贷借款需要监管
小贷公司的放款套路由来已久，据说是一帮顶级的保险精算师发明的。我们就来细细道来。小贷公司的贷款申请书主要是填写个人的基本信息、收入信息及十个左右的紧急联系人号码信息等（这么多联系人，你懂的）。其次就是本次申请贷款金额，你意向贷10万，就写10万。当然一般都会安排审批通过。然后摆在你面前的就是贷款合同，你会发现，合同上的金额为14.4万元了，但一般都会告诉你多出的4.4万是服务费，跟你没关系，你实际到账就10万。这就是陷入小贷公司的套路了。他会告诉你每月按时还款4580.37元就行了，很简单。下面作者来演算下，你的真实贷款情况。
还款对比图
由图可知，实际上小贷公司都是通过所谓的砍头息、服务费来变相的向借款人收取高额利息。虚构本金，然后按照国家合法利率9%来放贷，但借款人实际上到账金额只有10万，却要按照真实利率36%来还款。3年多还利息50370元。所以大部分持牌小贷公司业务都已暂停，并开始大规模清退。小伙伴们，你们知道自己从小贷公司借款的真实利率吗？
什么是“减计收入”
“减计收入”作为一种特殊的税收优惠，企业财务人员在申报纳税时往往容易忽视，为方便纳税人及时了解有关“减计收入”的知识，申税小微将相关政策做了梳理，大家快来看看吧~
一、农村金融类
1农户小额贷款的利息收入
自2017年1月1日至2023年12月31日，对金融机构农户小额贷款的利息收入在计算应纳税所得额时，按90%计入收入总额。
自2017年1月1日至2023年12月31日，对经省级金融管理部门（金融办、局等）批准成立的小额贷款公司取得的农户小额贷款利息收入，在计算应纳税所得额时，按90%计入收入总额。
2种植业、养殖业提供保险业务
取得的保费收入
自2017年1月1日至2023年12月31日，对保险公司为种植业、养殖业提供保险业务取得的保费收入，在计算应纳税所得额时，按90%计入收入总额。
文件依据：《财政部税务总局关于延续实施普惠金融有关税收优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2020年第22号）
二、综合利用资源收入
企业综合利用资源，生产符合国家产业政策规定的产品所取得的收入，可以在计算应纳税所得额时减计收入。企业以《资源综合利用企业所得税优惠目录》规定的资源作为主要原材料，生产国家非限制和禁止并符合国家和行业相关标准的产品取得的收入，减按90%计入收入总额。
政策依据：
《中华人民共和国企业所得税法》
《中华人民共和国企业所得税法实施条例》
三、铁路债券利息收入
对企业投资者持有2019-2023年发行的铁路债券取得的利息收入，减半征收企业所得税。铁路债券是指以中国铁路总公司为发行和偿还主体的债券，包括中国铁路建设债券、中期票据、短期融资券等债务融资工具。
政策依据：《财政部税务总局关于铁路债券利息收入所得税政策的公告》（财政部税务总局公告2019年第57号）
四、社区养老、托育、家政服务收入
自2019年6月1日至2025年12月31日，提供社区养老、托育、家政服务取得的收入，在计算应纳税所得额时，减按90%计入收入总额。
政策依据：《财政部税务总局发展改革委民政部商务部卫生健康委关于养老、托育、家政等社区家庭服务业税费优惠政策的公告》（财政部税务总局发展改革委民政部商务部卫生健康委公告2019年第76号）
一文看懂网贷——合法利息计算方式
学会以下计算方式，让你看清网贷究竟多坑人？
网贷的利率一、利率换算方法
银行年利率通常用%百分号表示，月利率用‰千分号表示，日利率用‱表示。
日利率(‱)=年利率(%)÷360=月利率(‰)÷30；
月利率(‰)=年利率(%)÷12；
民间贷款常常用厘、分来表示，通常是指月利率，1分利即月利率1%，算成年利率就是12%，2分息即是年利率24%；
二、最基础的网贷利息怎么计算？
利息=本金×利率×期限
利率=利息/本金/期限
网贷利息的三大套路1、高利息
人民法院支持的合法的利率范围
法院支持的网贷利率范围：“二线三区”
1、年利率在0-24%，该范围的利息是受法律保护的，合法有效，应当支付！
2、年利率在24%-36%的部分，属于自然债务区，年利率在这一部分的，如果还没还款，可以不用还，如果已经还了，是为利息的履行，无法要回。
3、年利率高于36%的，超过的部分属于非法的利息，就算签订了借款合同，也可以不用偿还这一部分非法利息，在实践中，如果已经偿还了，往往直接抵扣借款本金。
2、砍头息
砍头息，指的是出借方给借款者放贷时先从本金里面扣除一部分钱。
如：出借人借给借款人10万元，但在给付借款人款项时直接扣除2万元利息或者服务费，
或者到账10万元，但是当天要求借款人立即支付利息2万元，而导致借款人实际到账8万元。
民法典第670条
借款的利息不得预先在本金中扣除。利息预先在本金中扣除的，应当按照实际借款数额返还借款并计算利息。
因此，最终借款本金即是8万元，2万元的砍头息无法计算在借款本金之内，也无法计算利息。
3、管理费
网贷中，经常会遇到网贷机构既收取了利息，又以各种各样的名义收取管理费、服务费。
《小额贷款公司网络小额贷款业务风险专项整治实施方案》，对“综合实际利率”给出了定义：“将以利率和各种费用形式对借款人收取的所有借款成本与贷款本金的比例计算为综合实际利率，并折算为年化形式。”
即是说
贷款管理费+手续费+贷款利率的年化成本超过36%是不合法的，在24%以内是合法的。
不同还款方式的利息计算方法在了解不同还款方式之前，先来了解一下，计算一笔贷款利息的原理：
中国人民银行公告〔2021〕第3号
第三条、贷款年化利率应以对借款人收取的所有贷款成本与其实际占用的贷款本金的比例计算，并折算为年化形式。其中，贷款成本应包括利息及与贷款直接相关的各类费用。贷款本金应在贷款合同或其他债权凭证中载明。若采用分期偿还本金方式，则应以每期还款后剩余本金计算实际占用的贷款本金。
案例一：
张三向网贷机构借款10000元，约定一年后连本带息一次性归还12000元整。
案例二：
李四向贷款机构借款10000元，约定分12个月还清，每个月归还1000元，共计归还本息12000元。
年利率计算演示：
案例一中张三的年利率为：（12000-10000）/10000=20%
案例二中李四的年利率为：（12000-10000）/10000=20%这个结果正确吗？
结论：
案例一的算法正确、真实，案例二的算法错误。
分析：
若采用分期偿还本金方式，则应以每期还款后剩余本金计算实际占用的贷款本金。
故在偿还分期的过程中，剩余本金是不断减少的，但是偿还的本息是一致的，在本金不断减少的过程中，本息中利息所占的比例不断提高。导致每月的利率是不同的，且是逐月递增的。而这样的还款方式常常出现在网贷，也包括信用卡分期的账单中！
如何计算出案例二中的真实年利率，一个最简单的方法
直接使用IRR计算器
网络查找IRR计算器，点击相应的软件进行计算。
微信搜索IRR界面
选择IRR计算器，输入你的贷款本金、分期还款金额，甚至可以加上管理费。一键得出结论！
输入数值计算结果
根据最后的结论，案例二中的李四借款的年利率为35.07%！
是不是大吃一惊，和原本你以为的20%相差甚远。
如果你手上也有网贷借款，赶紧用我告诉你的方式计算一下，是否超出了你的想象。
关注我，下一篇文章教你在网贷中维护自己的合法权益！
