报告日贷款未还上，算逾期贷款么？

受疫情影响一些小微企业还不上贷款了，假如借款人本金还款日正好在报告日，比如4月30日，贷款本金没有还上，那么这笔贷款统计上算不算逾期贷款？

所谓贷款逾期是指该笔贷款到期后，借款人在未办理相关展期或转贷手续的前提下，未按照借款合同约定，向发放贷款的银行归还贷款本金及利息，从而造成贷款形成超出约定期限”。

这个定义还是有点小问题，贷款逾期是指借款人没有按照贷款合同规定的期限偿还银行本金或利息的情形。那么逾期贷款就是银行在统计日，借款人没有按照贷款合同规定的期限偿还本金或利息的各项贷款的本金余额。

所以逾期贷款不仅仅是贷款本金逾期，即便本金没有到期，借款人未遵守合同约定的期限偿还贷款利息，也属于贷款逾期。

在人行征信报告里，会有一串符号，代表了不同的含义。

“/”-未开立账户；

“*”-本月以前没有逾期，本月不需还款；

“N”-正常（借款人已按时归还该月应还款金额的全部）；

“1”－表示逾期1-30天；

“2”-表示逾期31-60天；

“3”-表示逾期61-90天；

“4”-表示逾期91-120天；

“5”-表示逾期121-150天；

“6”-表示逾期151-180天；

“7”－表示逾期180天以上；

“D”-担保人代还（表示借款人的该笔贷款已由担保人代还，包括担保人按期代还与担保人代还部分贷款）；

“Z”－以资抵债（表示借款人的该笔贷款已通过以资抵债的方式进行还款。仅指以资抵债部分）；

“C”-结清（借款人的该笔贷款全部还清，贷款余额为0。包括正常结清、提

前结清、以资抵债结清、担保人代还结清等情况）；

“G”-结束（除结清外的其他任何形态的终止账户）；

“”-账户已开立，但当月状态未知。

如果你偶尔忘了还款，逾期1天，估计就会接到银行催收电话。假设逾期金额不大，之前还款记录良好，银行也只会认为你并非恶意拖欠，问题也不会太大。

如果你连续逾期90天，在征信中会标记为3，就会被所有的金融机构认定为“黑名单”，说明信用状况糟糕，包括互联网金融公司的几乎所有信贷机构都有可能将你拒之门外。

一般银行贷款、信用卡等逾期超过90天就会视为恶意逾期，超过120天就会采取法律手段。

贷款逾期时间与逾期贷款金额

（一）基础概念

1.逾期贷款

逾期贷款指填报机构报告期末，没有按照贷款合同规定的期限偿还本金或利息的各项贷款的本金余额。

2.本金逾期贷款

未遵守合同约定的期限偿还贷款本金，截至还款日仍未偿还的本金余额需统计为逾期贷款。按月分期还款的个人消费贷款，发生逾期的填报方法为：逾期90天以内的，按照已逾期部分的本金的余额填报；逾期91天及以上的，按照整笔贷款本金的余额填报。

3.利息逾期贷款

未遵守合同约定的期限偿还贷款利息，截至还息日仍未全额偿还利息的贷款本金余额需统计为逾期贷款。

4.非应计贷款

按照财政部2001年颁布的《金融企业会计制度》（财会〔2001〕49号）该文件虽已失效，但其中应计贷款和非应计贷款的计量仍被很多银行延续使用。非应计贷款是指贷款本金或利息逾期90天没有收回的贷款，应计贷款是指非应计贷款以外的贷款。当贷款的本金或利息逾期90天时，应单独核算。当应计贷款转为非应计贷款时，应将已入账的利息和应收利息予以冲销，同时在表外进行备查登记。收到非应计贷款的有关还款时，应先冲减贷款本金；待本金全部收回后，如有余额再确认为当期利息收入。

（二）统计方法

在“1104报表”体系中，逾期时间均不填报具体时间，而是分为七个区间档，分别为“逾期30天以内”、“逾期31天到60天”、“逾期61天到90天”、“逾期91天到180天”、“逾期181天到270天”、“逾期271天到360天”、“逾期361天以上”。

逾期贷款从概念上容易理解，即贷款因本金或利息超出合同约定应还但未还的本金金额，但实际操作中仍存在许多细节，常规贷款、垫款和分期偿还的个人消费贷款在具体处理上存在差异。

1.常规贷款

常规贷款是用于区别与特殊贷款的一种非正式定义，主要是指固定资金贷款、流动资金贷款、个人经营性贷款等合同上明确约定贷款本息偿还具体时间的贷款。

常规贷款从约定还本日期的次日开始作为欠本的第一天，连续计算拖欠天数，等于数据报送日期减去约定还本日期，在约定偿还本金日期即为月末的报送日期且客户未按约定还款的情况下，当期欠本天数填报为0。

欠息天数则是从约定还息日期的次日开始作为欠息的第一天，连续计算拖欠天数，等于数据报告期减去约定还息日期。在约定偿还利息日期即为月末的报送日期且客户未按约定还款的情况下，当期欠息天数填报为0。

【案例1】

2021年4月30日，银行向B企业发放1笔贷款1000万元，合同约定2022年4月30日一次性还本付息，贷款到期后企业只归还了利息和200万元本金。

2022年4月30日正好是报表日，B企业尚有800万元贷款本金未归还。银行在做完日终后，欠本天数统计为0，那么算不算逾期贷款呢？如果算，逾期天数为多少呢？逾期金额又是多少呢？如果不算，请给出理由，欢迎文后留言讨论。

2.表外垫款

垫款是指填报机构由于为非银行机构承担第三方责任，为受担保的交易方违约行为而垫付的资金。包括承兑垫款、保函垫款和信用证垫款等。

对于垫款，从发生日起算欠本天数，欠本天数等于数据报告期减去发生日期再加1天。欠息天数也是从发生日起算，欠息天数等于数据报告期减去发生日期再加1天。

3.分期还款个人贷款

对于按月分期还款的贷款，如果—笔贷款由于分期还款情况下多次违约形成本金拖欠，则欠本天数取拖欠时间最长的违约天数。如果由于分期还款情况下多次违约形成利息拖欠，则欠息天数取拖欠时间最长的违约天数。两者相比再取最长逾期时间作为实际逾期天数。

分期还款的个人贷款（含消费分期、住房和商用房按揭贷款）与其他贷款（包括分期还款的其他经营性贷款）相比不是发生逾期后所有剩余本金余额均需填报，而是按照90天为界限，区别对待。具体填报方法为：逾期90天以内的，按照已逾期部分的本金的余额填报，逾期91天及以上的，按照整笔贷款本金的余额填报。

4.借新还旧贷款

借新还旧和因借新还旧而展期等形式的贷款的逾期天数从原借款合同的到期日起算。正常的贷款展期的逾期天数从展期后的到期日起算。对于重组类借新还旧贷款，由于贷款的逾期天数从原借款合同的到期日起算，逾期区间可能直接会变为“逾期361天以上”。

需要注意的是，2014年《中国银监会关于完善和创新小微企业贷款服务提高小微企业金融服务水平的通知》（银监发〔2014〕36号）规定，对于符合条件的小微企业可以办理“续贷”，即通过新发放贷款结清已有贷款等形式，允许小微企业继续使用贷款资金。无还本续贷并非重组类贷款，而是一笔新的合同，不受重组类贷款按原借款合同到期日起算的约束。

本文源自成于微言

2022营运年底考试题库（银行）含答案

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1、已处理任务列表中，显示的已处理任务按照()先后排序排列。

☆完成日期和完成时间（√）

☆领取日期和领取时间

☆完成日期

☆领取时间

2、待处理任务一共有（）展现模式。

☆4种（√）

☆3种

☆2种

☆1种

3、账户记账交易的记帐方式为（）时必须复核，且必须换人复核。

☆现金

☆转账（√）

☆支票

☆存折

4、网点柜员进入科目（明细）查询交易，可查询（）总账数据。

☆柜员所在网点（√）

☆网点柜员所在分行的其他网点

☆网点柜员所在分行

☆非本柜员所在分行的网点

5、内部账号最后（）位是“9“。

☆1

☆2（√）

☆3

☆4

6、内部账户科子细目号共几位（）。

☆5

☆6

☆7

☆8（√）

7、531资金清算模式为（）层架构（）级清算模式。

☆4，3（√）

☆3，2

☆2，1

☆4，2

8、使用费用记账交易收取钞汇差价时，费用大类选（），费用中类选（）

☆手续费，钞汇差价（√）

☆服务费，钞汇差价

☆管理费，钞汇差价

☆工本费，钞汇差价

9、经办、复核制的业务，采用“谁记账、谁抹账“原则，仅()有权发起抹帐申请。

☆经办人员

☆发起人员

☆复核人员（√）

☆网点营运主管

10、办理转贷款业务时，经办分行根据对外融资协议与借款人签订(）协议

☆转贷款协议（√）

☆贷款协议

☆融资协议

☆以上都不是

11、贷款业务的冲抹账采取流程化处理，终审条线为（）。

☆授信条线

☆公司条线

☆风险条线

☆营运条线（√）

12、贷款手续费的收取方式包括（）。

☆放款联动收取

☆柜面“账户收费“交易

☆A和B均可（√）

☆

13、贷款业务中，对于首次放款的客户，在放款时由系统根据（）联动开立贷款账号。

☆客户号（√）

☆协议号

☆系统设置

☆结算账户

14、贴现、转贴现利息的核算中，递延利息摊销计算方法为（）。

☆利息收入＝（票面金额－实付金额）×（计息天数/合同约定的贴现天数）（√）

☆利息收入＝票面金额×（计息天数/合同约定的贴现天数）

☆利息收入＝实付金额×（计息天数/合同约定的贴现天数）

☆利息收入＝（票面金额－实付金额）×计息天数

15、贷款业务中，对于首次放款的客户，在放款时由系统根据客户号联动开立贷款账号，贷款账号的归属机构为（）。

☆发起放款的客户经理的归属机构

☆放款入账账号的归属机构

☆客户号的归属机构

☆如放款入账账号与发起放款的客户经理在同一分行，为放款入账账号的归属机构；如放款入账账号与发起放款的客户经理不在同一分行，为发起放款的客户经理的归属机构。（√）

16、垫款本金或利息逾期（）日以上，贷款应由应计贷款转为非应计贷款。

☆30

☆60

☆90（√）

☆120

17、客户经理通过信贷系统（CWAP）对（）发起变更时，不需要通过营运条线审批。

☆贷款利率

☆还款账号

☆还本计划、还息计划、费用计划（√）

☆营运产品码

18、若授信表外业务涉及保证金，应为申请人开立（）账户。

☆一般户

☆保证金（√）

☆基本户

☆以上都不是

19、银团贷款业务，是指（）银行或非银行金融机构（以下简称“金融机构“）基于相同贷款条件，依据同一贷款合同，按约定时间和比例，通过代理行向同一借款人提供的本外币贷款或其他授信业务。

☆两家或以上（√）

☆两家

☆三家及以上

☆视具体情况而定

20、贷款业务中，放款完成后单独进行贷款利率、还款计划、还款账号、营运产品码等信息维护时，需由（）发起合同变更流程，经相关审批节点，信息驱动账务进行处理。

☆支行

☆柜台经办人员

☆会计主管

☆客户经理（√）

21、我行受其他银行委托代理其他银行开立保函并最终履行付款义务时，垫付的款项纳入（）核算。

☆其他银行

☆客户垫款

☆同业垫款（√）

☆以上都不是

22、根据保函（），分为开立时生效的一般保函和附条件生效的保险资金债权投资计划和全国社保基金信托贷款业务保函。

☆生效的时点和条件（√）

☆是否附条件生效

☆业务范围

☆保险标的

23、贷款发放后，以额度使用申请书（客户联）代替回单，同时在电子回单登记簿登记电子回单，电子回单的状态是（）。

☆只登记不打印（√）

☆登记并打印

☆不产生回单

☆以上都不对

24、除在保险资金债权投资计划和全国社保基金信托贷款业务中开立的保函，其余保函（）生效。

☆受益人收到时

☆开立时（√）

☆签发时

☆附条件生效时

25、保函双科目的销账以（）为条件。

☆附条件实现时

☆我行担保责任的解除（√）

☆受益人通知时

☆申请人通知时

26、开立保函时，集中录入信息与客户经理录入信息不一致时，由（）发起退票处理。

☆支行

☆金融服务中心（√）

☆客户经理

☆会计主管

27、保函修改涉及账务调整的，由（）终审，终审通过后联动进行账务处理。

☆会计主管

☆金融服务中心

☆分行营运部或业务处理中心（√）

☆客户经理

28、保函到期是否自动闭卷，由客户经理在（）过程中，选择闭卷标志。

☆保函开立（√）

☆保函生效

☆保函履约付款

☆保函闭卷

29、保函手续费的费率、收费金额、收取方式由（）确定。

☆受益人

☆担保合同

☆银行

☆授信经营单位与申请人协商（√）

30、贷款业务的放款、还款计划维护、提前还款以及信息修改均实行电子化处理，（）会计确认节点。

☆前置

☆取消（√）

☆设置

☆以确认

31、委托贷款的利率、结息方式以及委托贷款逾期后利息的收取方式由委托人、受托人和借款人在委托协议或合同中约定，我行于（）进行委托贷款利息（包括欠息、复利）的计提，并按照实际扣收金额进行收付。

☆委托贷款还款日

☆合同约定或协议约定时

☆委托贷款利息结息日（√）

☆委托贷款到期日

32、工程单位普通贷款中，新系统下原则上一个客户只开立一个贷款账号，对于有特殊要求的客户，经（）出具工作联系单，可通过集中开户功能开立多个贷款账号。

☆会计主管

☆授信经营部门（√）

☆支行

☆金融服务中心

33、贷款本金或利息逾期（）没有收回的贷款为非应计贷款。

☆60天

☆90天（√）

☆1个月

☆7天

34、下面哪个不是财政存款？

☆财政预算专项存款

☆非乡镇地方财政库款

☆非乡镇地方财政预算外存款

☆待结算财政款项（√）

35、单位普通定期存款是指存款人事先约定存款期限，约定转存方式，一次存入本金，按约定方式支取本息或约定转存的存款。起存金额为（）万元？

☆1（√）

☆5

☆10

☆50

36、单位通知存款金额起点及留存金额不得低于（）万元，每次支取金额不得低于（）万元？

☆50，5

☆50，10（√）

☆10，5

☆10，10

37、单位双利理财金额起点及留存金额不得低于（）万元，每次支取金额不得低于（）万元？

☆50，5

☆50，10（√）

☆10，5

☆10，10

38、保险公司、邮政储蓄协议存款起存金额为（）万元？

☆1000

☆2000

☆3000（√）

☆5000

39、社保基金协议存款起存金额()亿元?

☆1

☆2

☆3

☆5（√）

40、邮政储蓄协议存款存期为()以上?

☆3年（不含）（√）

☆3年（含）

☆5年（不含）

☆5年（含）

41、保险公司、社保基金协议存款存期为()以上?

☆3年（不含）

☆3年（含）

☆5年（不含）（√）

☆5年（含）

42、国库定期存款是指我行向财政质押国债获得的国库现金定期存款，存款期限一般在()以内，分为中央国库现金定期存款、地方国库现金定期存款?

☆半年

☆一年（√）

☆二年

☆三年

43、在理财产品募集期间，投资者申请购买理财产品的行为是：（）

☆预购

☆订购

☆申购

☆认购（√）

44、理财产品成立后，投资者在理财产品开放日向交行申请按开放日公布的实际产品净值或收益率购买理财产品的行为是：（）

☆预购

☆订购

☆申购（√）

☆认购

45、客户办理二级分户业务，需指定其在交行开立的一个作为主账户。

☆个人借记卡账户

☆单位银行结算账户（√）

☆单位储蓄存款账户

☆保证金账户

46、存放同业账户收付款需要进行头寸报送，头寸报送要求遵循相关部门制度要求，由下列哪个选项进行报送（）。

☆开户行上级机构

☆业务处理中心

☆账户使用机构（√）

☆资产负债管理部

47、以下哪个选项是跨境人民币同业业务的主管部门（）

☆营运管理部

☆金融机构部

☆国际业务部（√）

☆业务处理中心

48、应收利息减值准备分为（）阶段

☆2（√）

☆3

☆4

☆6

49、非应计贷款全额抵债时，如存在我行代垫的增值税，需对代垫增值税进行()处理

☆付款

☆账调

☆冲销（√）

☆转回

50、结构性存款面向()客户发售

☆公司机构类（√）

☆个人客户

☆公司与个人客户

☆军队客户

51、计息方式为手工计息的贷款，如发生利率浮动或本金归还，利息试算时（）计算

☆不分段

☆分段（√）

☆以上均不是

☆

52、应收利息减值准备分为（）阶段

☆2（√）

☆3

☆4

☆6

53、非应计贷款全额抵债时，如存在我行代垫的增值税，需对代垫增值税进行()处理

☆付款

☆账调

☆冲销（√）

☆转回

54、计息方式为手工计息的贷款，如发生利率浮动或本金归还，利息试算时（）计算

☆不分段

☆分段（√）

☆以上均不是

☆

55、保证金账户的户名构成为

☆交通银行保证金（√）

☆交通银行保证金-xx公司缴存户

☆xx公司缴存户

☆xx公司

56、客户开立保证金账户原则上必须在交行有同币种银行结算账户（或外汇账户）。对于未在交行开立银行结算账户但需开立保证金账户的，应由（）在《保证金存款账户管理申请表》中审批意见栏填写原因。

☆分行业务主管部门

☆分行业务经营部门（√）

☆总行业务主管部门

☆总行业务经营部门

57、分行应至少每年组织（）次对基层营业机构的保证金业务检查。

☆1

☆2（√）

☆3

☆4

58、除法律、法规另有规定外，保证金账户初次冻结期限不得超过（）个月，冻结期间可以根据有权机关要求办理续冻。冻结期满不办理继续冻结手续，视为自动撤销冻结。

☆1

☆3

☆6

☆12（√）

59、在电子商业汇票业务中，付款人和收款人如都属于交通银行机构或客户的采用（）算方式。

☆线上清算

☆线下清算（√）

☆以上都是

☆

60、持票人对出票人、承兑人追索和再追索权利时效，自票据到期日起()年，且不短于持票人对其他前手的追索和再追索权利时效。（）

☆3个月

☆6个月

☆1年

☆2年（√）

61、电子商业汇票以人民币为计价单位，单张票据金额不得超过（）。

☆5千万

☆1亿

☆10亿（√）

☆20亿

62、转入久悬票据款项专户挂账超过（）的票据款项，经审核可转入营业外收入科目。

☆五年（含五年）（√）

☆三年（含三年）

☆两年（含两年）

☆十年（含十年）

63、票据丧失由（）通知付款人或代理付款人办理挂失止付。

☆出票人

☆收款人）

☆背书人

☆失票人（√）

64、用于银行承兑汇票的定期保证金，保证金的到期日（）银行承兑汇票的到期日期。

☆不能晚于（√）

☆等于

☆晚于

☆没有限制

65、我国票据法规定，背书人应记载背书日期，背书人未记载背书日期的（）。

☆背书无效

☆背书行为效力待定，待背书人补充填写后才生效

☆不影响背书效力，视为在票据到期日前背书（√）

☆不影响背书效力，视为在票据提示付款期限内背书

66、银行可受理贴现的票据为（）

☆支票

☆银行本票

☆银行汇票

☆商业汇票（√）

67、银行本票是银行签发的，承诺（）在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。

☆其他金融机构

☆他人

☆自己（√）

☆人民银行

68、银行本票的出票人，为经（）批准办理银行本票业务的银行机构。

☆中国人民银行当地分支行（√）

☆中国人民银行总行

☆银监会

☆国家审计部门

69、单位和个人在同一票据交换区域需要支付（），均可以使用银行本票。

☆货款

☆劳务费

☆工资

☆以上均正确（√）

70、银行本票为不定额本票，其金额（）。

☆没有起点限制（√）

☆最低50元

☆最低100元

☆最低100元

71、银行承兑汇票出票人在固定的出票人签章位置加盖（）或公章和法定代表人或其授权的代理人的签名或盖章

☆结算专用章

☆联行专用章

☆合同专用章

☆财务专用章（√）

72、关于托收的业务品种不在下列选项的是

☆发出委托收款

☆发出委托承付

☆发出托收结算（√）

☆收到委托承付

73、商业汇票的提示付款期限，自汇票到期日起()日

☆1日

☆2日

☆5日

☆10日（√）

74、商业汇票的付款期限，最长不得超过()个月

☆1个月

☆3个月

☆6个月（√）

☆12个月

75、收付双方使用托收承付结算必须签有符合（）的购销合同，并在合同上订明使用托收承付结算方式。

☆《经济合同法》（√）

☆《托收承付合同法》

☆《涉外经济合同法》

☆《劳动合同法》

76、托收承付结算每笔的金额起点为（）元。新华书店系统每笔的金额起点为1千元。

☆1千

☆5千

☆1万（√）

☆10万

77、验货付款的承付期为（）天，从运输部门向付款人发出提货通知的次日算起。对收付双方在合同中明确规定，并在托收凭证上注明验货付款期限的，银行从其规定。

☆1天

☆10天（√）

☆50天

☆100天

78、付款人提前收到由其付款的债务证明，应通知银行于债务证明的到期日付款。付款人未于接到通知日的次日起（）日内通知银行付款，付款人接到通知日的次日起第（）日在债务证明到期日之前的，银行应于债务证明到期日将款项划给收款人。

☆1日，2日

☆2日，3日

☆3日，4日（√）

☆4日，5日

79、银行承兑汇票的出票人应于汇票到期前将票款足额交存其开户银行。承兑银行应在汇票到期日或到期日后的见票（）支付票款（）

☆当日（√）

☆1日后

☆3日后

☆10日后

80、《票据法》中规定，狭义的票据不包括：（）

☆汇票

☆本票

☆支票

☆股票（√）

81、以下票据取得方式中，必须支付对价的是：（）

☆因税收取得票据

☆因买卖取得票据（√）

☆因继承取得票据

☆因赠与取得票据

82、根据《支付结算办法》的规定，有金额起点限制的结算方式是：（）

☆委托收款

☆托收承付（√）

☆商业汇票

☆汇兑

83、贷款本金或利息逾期（）没有收回的贷款为非应计贷款。

☆60天

☆90天（√）

☆1个月

☆7天

84、同一单位客户最多可申请开立几张单位结算卡？

☆1张

☆5张

☆10张

☆无限制（√）

85、单张单位结算卡的自助设备取现交易上限为每卡每日累计：

☆2千元

☆2万元（√）

☆50万元

☆无限制

86、同一单位银行结算账户关联不同单位结算卡的，同一账户的自助设备取现交易上限为每户每日累计：

☆2千元

☆1万元

☆2万元（√）

☆无限制

87、客户在交行柜面办理单位结算卡取现、转账业务金额超过，取款人须出示本人有效身份证件（委托代理的，须同时出示持卡人有效身份证件）。

☆2万元（含）

☆5万元（含）（√）

☆10万元（含）

☆20万元（含）

88、单位结算卡下每个关联账户最多可设置几个用款计划？

☆1个

☆5个

☆10个（√）

☆无限制

89、客户因丢失回单等原因，申请补制回单时，应填写加盖（）的《补制回单申请书》。

☆预留印鉴（√）

☆公章

☆法人章

☆公章+法人章

90、（）是指客户通过电子银行渠道自行发起的业务，或通过柜面受理后非实时处理的业务，在系统处理完毕后，按照统一的格式，生成电子回单数据。

☆纸质回单

☆电子回单（√）

☆回单

☆原始凭证回单

91、客户回单在丢失若干天后可以向开户网点申请（）。

☆首次打印

☆补打印

☆补制回单（√）

☆重新打印

92、合并回单签约后，该账户按照约定的事项，将客户的回执按一定的规则在日终时自动合并()

☆签约当时即时

☆当天日终（√）

☆第二天日终

☆第三天日终

93、我行对公客户回单是以自助打印为（）渠道、以回单系统批量打印为（）渠道，以联机实时打印为（）渠道的回单服务体系。

☆应急、主、补充

☆主、补充、应急（√）

☆补充、应急、主

☆主、应急、补充

94、（）状态是回单登记簿中一条回单记录生成的初始状态。

☆已生成（√）

☆已抹账

☆已打印

☆已收回

95、柜员当在首次打印失败后，可以再进行（）

☆首次打印

☆回单补打（√）

☆回单补制

☆不可以进行打印

96、余额对账单原则上由（）统一打印，并采用邮寄方式送达客户。

☆风险监督中心

☆分行业务处理中心

☆总行业务处理中心

☆金融服务中心（√）

97、单位选择（）方式生产明细对账单的，当期无交易发生则不生成对账单。

☆满页（√）

☆按月

☆按季

☆按期

98、每年（）、5月底、8月底、11月底，我行向客户提供附有未达账务调节表的纸质对账单。

☆2月底（√）

☆6月底

☆9月底

☆12月底

99、重点账户的余额对账单收回率和未达账核对率应达到（）。

☆0.95

☆0.9

☆0.85

☆1（√）

100、客户需对同一客户号下的各类存款账户建立一样的预留印鉴时，可向我行出具公函，说明预留印鉴的关联需求，申请按客户号下（）账户的预留印鉴进行关联。

☆任意一个已建档活期

☆任意一个已建档结算

☆任意一个已建档（√）

☆最早开立的已建档

以上就是我们今天的全部内容！

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全球流动性拐点时刻：标普抛出一投资神器！收益率高达11.3%

在利率上升和维持利率不变的环境下，标普全球市场研究贡献的投资神器，收益率可高达11.3%！

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来源：Wi资讯APP

标普全球市场研究发布报告称，在利率上升和利率无波动时期，一种适用于投资银行的新型交易策略收益率高达11.1%；在利率无波动时期，这一策略同样适用，收益率高达11.3%。收益率仅仅略低于上证50今年至今14.7%的涨幅。

今年以来，全球央行释放鹰派信号。美联储预计今年至少还会加息一次，加拿大央行也已经表示加息。步入全球央行加息的时期指日可待，就算央行们维持利率不变，标普全球市场研究贡献的投资银行的神器，也可以获得11.3%的收益！

利率上升环境下，投资银行的神奇：估值为先，基本面并不重要

在利率上升的环境下，投资者最需要关注的是估值。当利率上升，银行都会盈利，估值成为投资策略的关键。基本面的因素，例如损益表、资产负债表在利率上升时期，反而不是最有效的。

估值参考指标有核心EPS与股价比值、拨备前净收入与股价比值和账面资产与股价比值。其中拨备前净收入与股价比值在历史上证明是非常有效的，是银行版的市销率；在1990年至2017年1月，拨备前净收入与股价比值在短期利率上升期间，年化收益率高达9.2%。

第四项估值参考依据是存款结构，特别是“无息”存款与总存款的比率。拥有“无息”存款比率较高的银行在利率上升时有资本优势，因为利率变动对这部分存款的成本影响不大。

根据上述四个因素建立的估值与存款结构指标模型，在短期利率上升期间，年化收益率超11.1%，命中率约为75%。这个模型在利率无波动时期同样有效。

五三银行、摩根大通和花旗，以及罗素3000名单上所有的顶级银行（市值超过10亿美元）都证明了这项策略的有效性。在利率无波动时期，这一投资模型的收益表现为11.3%，命中率为79.0%。以下图表是标普全球市场研究根据上述投资模型，对罗素3000中的银行进行的总和分析，其中灰色表示投资收益较高的（M）。

当前的银行环境

当前的银行业周期时常在历史上都是罕见的，其特点是信贷质量持续提高、创纪录的低利率、缓慢的经济增长和相当雅阁的资本要求以及严厉的银行监管。

根据耶伦和另外3位美联储官员的发言，2017年或还会加息。到2019年，或会加息数次，中长期利率将维持在3%的中性利率水平。另外，美联储多次重申将在今年晚些时候进行缩表，这将给长期利率上行带来压力。

到目前为止，长期利率仍然偏低，收益率曲线最近几个月的走势平缓。不管收益率曲线如何，银行似乎都在准备调整策略。

尽管信贷质量在最近几月有所放缓，但是信贷周期仍呈良性。从历史上看，短期利率上升和良好的信贷质量重叠。上述的投资策略仍然适用。

以上图表反映了信贷质量指数，该指数反应四个信贷指标12个月中的平均变化。这四项信贷指标为：非应计贷款+贷款逾期90日或以上+其他不动产与总资产比值；非应计贷款与总贷款比值；贷款损失准备金与贷款总额比值；冲销与平均贷款的比值。

截至今年5月，信贷质量改善同比维持在个位数；尽管冲销上升，非应计贷款与总贷款比值仍在持续下降。与此同时，银行监管部门加大在商业房地产方面的贷款质量方面管控力度；在信贷质量薄弱的零售与消费信贷方面，也加强了监管。

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