降低小微企业融资环节成本，六部门发文规范信贷收费乱象

丰凤鸣本报记者李娜北京报道

据上海证券报消息，银保监会、工信部、发改委等六部门近期联合下发了《关于进一步规范信贷融资收费降低企业融资综合成本的通知》（下称《通知》），从信贷、助贷、增信、考核、内控与审计监督、跨部门管理等6个方面提出了20条要求，进一步规范信贷融资各环节收费与管理，降低企业融资综合成本。

记者了解到，为缓解中小微企业融资难融资贵问题，此前监管已出台了一揽子政策措施。此次《通知》着重降低企业融资环节成本，也维护了企业知情权、自主选择权和公平交易权。“对于中小微企业来说，隐性融资成本高问题仍然存在，主要原因和银行当前的贷款方式有关。”业内人士向新华融媒看财经记者分析指出，银行若能提高自身风控水平，做到风险定价，附加收费等乱象也就能有效缓解。此外，也有多位人士建言银行应积极利用金融科技降低业务成本。

小微企业贷款隐性收费迎整治

小微贷款即商业银行向小型、微型企业发放的贷款，个体工商户贷款以及小微企业主贷款。

据报道显示，此次《通知》下发的一大背景是，尽管银行业保险业持续加大减费让利力度，对缓解企业融资难融资贵发挥了积极作用，但仍存在不合理收费、贷存挂钩和强制捆绑搭售等问题。

据了解，监管对于银行业金融机构规范经营、降低小微企业融资成本明确提出了“七不准”、“四公开”的要求，即不准以贷转存、不准存贷挂钩、不准以贷收费、不准浮利分费、不准借贷搭售、不准一浮到顶、不准转嫁成本，收费项目公开、服务质价公开、效用功能公开、优惠政策公开。

不过，杭州一位小微贷款助贷机构相关人员向新华融媒看财经记者表示，银行在信贷审批时，强制小微企业贷存挂钩、购买保险等情况仍比较“常见”，“客户经理也有拉存款等业务指标。”

记者注意到，针对小微企业贷款业务办理过程中违规收费的乱象，银保监会已对一些顶风违纪的机构进行了处罚、点名。2019年11月18日，中国银保监会官网发布了〔2019〕214号文件提到，建设银行北京市分行强制要求中小微企业在办理贷款业务中，必须购买人身意外伤害保险，并且违规将抵押物评估费转嫁给借款人。

分行下辖通州分行个别客户经理违背客户真实意愿，强制要求小微企业借款客户在办理贷款过程中必须购买其代销的建信人寿“贷无忧借款人意外伤害保险”保险。经统计，2018年1月1日至2019年5月31日间，建设银行通州分行新发放抵押类小微企业贷款137笔、共5.92亿元，其中47笔、1.93亿元贷款的借款人购买了“贷无忧”保险，占全部发放金额的32.6%。

建设银行北京市分行办理小微企业抵押快贷业务时，在借款合同中明确约定，合同项下抵押物的押品评估成本由借款人承担。并且“一刀切”地要求所有小微企业借款人为抵押物购买财产保险，并承担相应保费。经统计，2018年1月1日至2019年5月31日间，建设银行北京市分行新发放的2114笔抵押类小微企业贷款，全部办理了押品评估，涉及评估费约为295.58万元，全部由借款人承担。其抵押物全部购买了财产保险，并均由借款人承担保费，保费合计849.22万元。

通报显示，在12家银保监局的调查暗访和相关检查中，还发现一些银行存在要求客户以贷转存、未按监管法规规定承担融资相关环节费用等不合理抬高小微企业融资成本的问题。

对此，银保监会明确将依法严格处罚，公开通报曝光，严肃问责、绝不姑息。同时，银保监会要求各银保监局要将违规涉企收费服务检查、小微企业融资收费专项检查和暗访工作相结合，有针对性的开展面上排查，重点选择综合化经营程度高的银行机构进行抽查核查。要求强调，各银保监局要将违规涉企收费服务检查、小微企业融资收费专项检查和暗访工作相结合，督促指导辖内银行机构严格对照监管要求，清理纠正发放贷款时存在的违规收费问题。

记者注意到，2019年11月18日，北京银保监局对上述机构进行了处罚，建设银行连收两张罚单，两家分行共被罚款60万元，并被责令改正。

银行小微贷款风控能力加强是关键

记者注意到，针对中小企业融资难、融资贵的难题，监管已出台了一系列措施，相关部署层层深入，力度不断加大。

4月14日，国务院常务会议指出，研究进一步加强金融对实体经济特别是中小微企业支持。5月6日，国务院常务会议要求，对保持就业岗位基本稳定的企业尤其是中小微企业，适当延长延期还本付息政策，支持其多渠道融资，并创设政策工具支持银行更多发放信用贷款。5月22日，第十三届全国人民代表大会上，政府工作报告指出，要强化对稳企业的金融支持。中小微企业贷款延期还本付息政策再延长至明年3月底，鼓励银行大幅增加小微企业信用贷、首贷、无还本续贷，大型商业银行普惠型小微企业贷款增速要高于40%。金融机构与贷款企业共生共荣，鼓励银行合理让利。一定要让中小微企业贷款可获得性明显提高，一定要让综合融资成本明显下降。

报道显示，此次《通知》主要从信贷、助贷、增信、考核、内控与审计监督、跨部门管理等6个方面提出了20条要求，规范信贷融资各环节收费与管理，维护企业知情权、自主选择权和公平交易权，降低企业融资综合成本。《通知》将于今年6月1日起实施。

《通知》针对银行在发放贷款的各个环节进行规范，降低企业融资环节成本，也维护了企业知情权、自主选择权和公平交易权。对此，业内人士分析指出，支持小微企业贷款，降低中小微企业融资成本，更多需要在利率这一根源处着手。银行能做到风险定价，附加收费等乱象也就能有效缓解。

上述助贷机构相关人员也表示，银行加保险也是希望为风险兜底，小微企业的总体抗风险能力偏弱，通过保险可以降低贷款的风险。不过这也从侧面显示银行开展小微企业贷款时的风控能力还比较低。

据其介绍，银行发放贷款和对贷款进行定价时，借款人有第一还款来源和第二还款来源，分别指企业的经营状况和抵质押物。中小银行调查环节的成本还是比较高的，相比考察企业的经营风险，要求抵质押品办理保险或者要求贷款有第三方担保来增信更容易操作。不过，这种模式虽然解决了风控问题，但也把费用转嫁给了小微企业，增加企业负担。

今年两会期间，全国人大代表、中国人民银行郑州中心支行行长徐诺金就建言，打通信息壁垒，搭建全国统一的民营小微企业信用信息共享平台，便利金融机构对民营小微企业精准画像，便利金融机构为民营小微企业提供全面、高效、价优的金融服务。

全国人大代表、小米集团董事长兼CEO雷军也在向两会提交的《关于完善小微企业融资服务的建议》中提出，区分金融机构和小微企业层级，建立相对称的服务关系和市场价格，提高融资服务匹配度和融资效率。同时，加强运用金融科技和大数据能力，对企业精准画像，通过自动化流程，降低小微企业小额贷款的服务成本。

记者注意到，此前监管也曾表态，鼓励善于做小微的中小银行专注进行小微企业融资服务。在3月13日的国务院新闻发布会上，银保监会首席检查官杨丽平表示，鼓励政策性银行、商业银行加强与主要依靠互联网运营的民营银行的业务合作，为小微企业精准滴灌，提高复产小微企业的贷款可获得性。“因为这些主要依靠互联网运营的民营银行，它们手中有大量的大数据，它的经营上的特点主要是借助互联网去运营，利用民营银行的大数据，通过它了解的客户，特别是很多都是小微企业，有些还是个体工商户，通过它来精准滴灌到这些用户。”杨丽平说。

《建设工程经济》学习笔记一

第三章建设工程估价

签合同时形成的价格是合同价

合同实施阶段结算工程价款时形成的是结算价

竣工验收后称竣工决算价！！！

我国基本建设程序对应的工程估价：

【估概预结决——决设招施竣】

1【投资估算】：在【项目建议书】及【可行性研究】阶段。对建设项目投资所做的测算

2【设计概算】：在【初步设计】【技术设计阶段】，对建设项目投资所做的测算

3【施工图预算】：在【施工图设计阶段】4【投标报价】：在【投标阶段】

5【合同价】：在【签订合同时】

6【结算价】：在【结算工程价款时】

7【竣工决算价】：在【工程验收后】，实际的工程造价

★【场地准备费】和【临时设施费】是由【建设单位】支出。根据【实际工程量估算】或【工程费用比例】计算！

★【大型的土石方工程】应计入【工程费用中的〖总图运费用〗】

按造价形成分类：分部分项工程费、措施项目费、其它项目费、规费、增值税（（分措其规税））

按造价形成分类：分部分项工程费、措施项目费、其它项目费、规费、增值税（分错他规税）

措施项目费包括：冬雨季施工增加费、夜间施工增加费、二次搬运费、工程定位复测费、已完工程及设备保护费、安全文明施工费、特殊地区施工增加费、大型机械进出场及安拆费、脚手架工程费（大脚特工（可计量），冬夜儿已安（不可计量）

规费：五险一金＋排污

按费用构成分类：人工费，工料费、施工机具使用费、企业管理费、利润、规费、增值税（人料机管利规税）

劳检管办，差固工劳工，职财税

施工机具使用费：施工机械使用费（折旧、大修理、经常修理、中小型机械安拆费及场外运费、司机工资、燃料动力费、车船税等）、仪器仪表使用费

企业管理费：劳动保险和职工福利费、检验试验费、管理人员工资、办公费、差旅交通费、固定资产使用费、工具用具使用费、劳动保护费、工会经费、职工教育经费、财产保险费、财务费、税金、城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加（（劳检管办，差，劳工、固工，职财税））

安全文明施工费包括：环境保护费、安全施工费、文明施工费、临时设施费、建筑工人实名制管理费（速记词：临、安、文明、环保、实名制）

可能发生的暂列金额

必然发生的暂估价【比如电梯设备暂估】

暂列金额用于:

(1)施工合同签订时尚未确定或者不可预见的所需材料、工程设备、服务的采购，

(2)施工中可能发生的工程变更、

(3)合同约定调整因素出现时的工程价款调整

发生的索赔、现场签证确认等费用

零星工作：是计日工

计税基础：

【企业管理费费率】--分部分项、人工+机械、人工；

【利润】--人工、人工+机械；

【规费】（五险一金）--人工

♢标准设备的原价是出厂价，成套设备的原价是订货合同价。

♢总包服务费是属于暂列金额，总包管理费是从建设管理费中支出

可行性研究费与专项评价费并列

关键词：委托有资质的单位开展的专项评价

专项评价费包括:

1.环境影响评价及验收费

2.安全预评价及验收费

3.职业病危害预评价及控制效果评价费

4.地震安全性评价费

5.地质灾害危险性评价费

6.水土保持评价及验收费

7.压覆矿产资源评价费

8.节能评估费

9.危险与可操作性分析及安全完整性评价费

10.其他专项评价及验收费

研究试验费研究试验费是指：

为本建设项目提供或验证设计参数、数据资料等进行必要的研究试验，以及设计规定在施工中必须进行的试验、验证所需的费用。

不包括以下项目：

【科技三项费用】（新产品试制费、中间试验费和重要科学研究补助费）

应在建筑安装费用中列支的施工企业对建筑材料、构件和建筑物进行【一般鉴定】、检查所发生的费用及技术革新的研究试验费；

应由勘察设计费和工程费用中开支的项目。

♢生产准备费是指新建项目或新增生产能力的项目，为保证竣工交付使用进行必要的生产准备所发生的费用。费用内容包括:

(1)生产职工培训费。

(2)生产单位提前进厂参加施工、设备安装、调试等以及熟悉工艺流程及设备性能等人员的工资、工资性补贴、职工福利费、差旅交通费、劳动保护费等。

【基本预备费(量发生变化):应付设计变更，索赔，签证等】

【涨价预备费(价格发生变化):应付人材机涨价】

♢流动资金的估算方法有：

扩大指标估算法和分项详细估算法。

扩大指标估算法：参考【同类企业】的流动资金占营业收入、经营成本的比例或者是单位产量占用营运资金的数额估算流动资金。

分项详细估算法：【准确估算】项目流动资金的数量，适宜采用的估算方法。

♢试验检测费属于企业管理费

但是不包含新结构、新材料的试验费，对构件做破坏性的试验及其他特殊要求的检验试验费用和建设单位委托检测机构进行检测的费用，由建设单位在工程建设其他费用中列支！

♢工程费用是指建设期内直接用于工程建造、设备购置及其安装的费用，包括建筑工程费、设备购置费和安装工程费。

♢工程建设其他费用可分为三类:

第一类是土地使用费，包括土地征用及迁移补偿费和土地使用权出让金

第二类是与项目建设有关的费用，包括建设管理费、勘察设计费、研究试验费等

第三类是与未来企业生产经营有关的费用，包括联合试运转费、生产准备费、办公和生活家具购置费等

基本预备费是指在项目实施中可能发生难以预料的支出，需要预先预留的费用，又称不可预见费。主要指设计变更及施工过程中可能增加工程量的费用。

计算公式为:

基本预备费=(工程费用+工程建设其他费用)X基本预备费费率

♢企业管理费：管办差固工劳保，检工教财务税他

措施费：二大爷脚已冻特安定

人工费：蒋家铁书记

分措他规税

规费：养失医生工

机械费：折大人常安燃入税

按财政造价-其他直接费:二临工已定

建设单位委托检测机构对施工企业提供的具有合格证明的施工材料进行检测，检测结果

合格:业主计入【工程建设其他费】

不合格:施工单位承担，施工单位计入【企业管理费】

2019版教材P169.分部分项工程费=∑(分部分项工程量×综合单价)。式中:综合单价包括人工费、材料费、施工机具使用费、企业管理费和利润以及一定范闹的风险费用。P222.我国目前实行的工程量清单计价采用的综合单价是部分费用综合单价,分部分项工程、措施项目、其他项目单价中综合了人、料、机费用、管理费、利润,以及一定范围内的风险费用,单价中未包括规费和税金,是不完全费用综合单价。

【新建】项目，投资估算按【原】设计定员】为基数计算，

【改扩建】项目，投资估算按【新增】设计定员】为基数计算

♢资金筹措费：是指在建设期内应计的【利息】和在建设期内为【筹集】项目资金发生的费用。

包括：各类借款利息、债券利息、贷款评估费、国外借款手续费及承诺费、汇兑损益、债券发行费用、其他债务利息支出或融资费用。

不可竞争费用：安全文明施工费，暂列金额，暂估价，规费，税金，总共五个

安全文明施工费包括：安全施工费、文明施工费、环境保护费、临时设施费

★设备购置费=设备原价或进口抵岸价+运杂费

运杂费包括：服务费，手续费，采购费及仓库保管费，包装和包装材料费，运输费装卸费

简记〖副手财宝包运卸〗

可以看做设备原价的有:

国产:①出厂价②交货价③〖成套的〗合同价

进口:①抵岸价

（★★国产设备原价:

1）带备件的～按【出厂价】或【交货价】

2）带成套的～按合同价）

★货价=离岸价×汇率。

★国外运费=离岸价×运输费率。

★国外运输保险费=(离岸价+国外运费)*保险费率/(1-保险费率)。

★到岸价=离岸价+国外运费+国外运输保险费。

★银行财务费=离岸价*汇率*银行财务费率(一般值贷款，可以理解为只能贷货价，运输和保险不能贷款，所以不用算他们)。

★外贸手续费=到岸价*外贸手续费费率。

★进口关税=到岸价*关税税率。

★增值税=(到岸价+关税+消费税)*增值税税率。

★消费税=(到岸价+关税)*消费税率/(1-消费税率)

建设征用耕地的补偿费包括：土地补偿费、安置补助费、青苗补偿费、地上附着物补助费

=【土地安置，青苗补助】

★【场地准备】及【临时设施】应尽量与【永久性工程统一考虑】。

★建设场地的【大型土石方工程】应进入工程费用中的【总图运输费】。

★【改扩建项目】一般【只计拆除清理费】。

★凡是可回收材料的拆除工程采用【以料抵工】方式冲抵拆除清理费

♢引进技术和进口设备材料其他费是指引进技术和设备发生的但未计人引进技术费和设备材料购置费的费用。

1，出国人员费用；

2，国外工程技术人员来华费用；

3，技术引进费；

4，分期或延期付款利息；

5，担保费；

6，进口设备检验费用

【记忆口诀】出来积分（做大）保健啦

联合试运转费

定义：新建项目或新增加生产能力的项目，在【交付生产前】按照批准的设计所规定的工程质量标准和技术要求，进行整个生产线或装置的负荷联合试运转或局部联动试车所发生的费用净支出（试运转支出大于试运转收入的差额部分）。

不发生试运转或收入大于（或等于）费用支出，不列

联合试运转费＝联合试运转费用支出－联合试运转收入

不包括应由设备安装工程费开支的单台设备调试费及无负荷联动试运转费用、发现问题的处理费用。

工行涿州支行二手房贷款评估收费三千多元 免费评估难在哪？

河北新闻网讯（见习记者杨轲）近日，河北保定涿州市网友郝女士向河北新闻网《阳光理政》平台反映，她通过一家中介购买一套二手房，前往中国工商银行保定涿州支行（以下简称工行涿州支行）申请二手房贷款时，缴纳了3150元房产评估费。必须要承担这笔费用么？对此，中国工商银行河北省分行表示，工商银行受理二手房贷款业务时，如果此房屋还没有评估，银行会委托房产评估机构进行评估，银行承担评估费用；如果受理之前房屋已评估过，银行可以用已有的评估结果，但银行不承担评估费用。但记者咨询工行涿州支行时，却被告知房产评估不是免费的，并未提及银行也可承担房产评估费。

图为郝女士房产评估费收据。网民郝女士供图

据郝女士介绍，今年8月上旬，她在房产中介带领下前往工行涿州支行申请二手房贷款。贷款办理前，支行二楼大厅的一名工作人员告诉她需要缴纳3150元的房产评估费，否则不能办理贷款。“为何要交房产评估费？我听说有的人办二手房贷款就没交这笔钱。”虽然郝女士很是疑惑，但为了贷款成功，她还是缴纳了房产评估费。交完钱她才发现收款方为河北永拓房地产评估公司，催她交评估费的也是该评估公司工作人员。“我们去银行申请贷款，银行为何不提前告知关于评估公司和评估费用的相关情况。购房人必须承担这笔费用吗？没有免除这笔费用的情况吗？”郝女士说。

随后，记者采访了多位申请二手房贷款的业主。业主王女士表示，她申请二手房贷款时稀里糊涂地缴纳了房产评估费，并不清楚这笔费用到底该谁承担，也没听说过可免费评估。

中国工商银行官网关于二手房评估的相关规定截图。

中国工商银行官网显示，根据工行规定，客户在申请二手个人住房贷款时，需要在工行指定的房地产评估公司进行房产价值评估，以确定贷款金额。其中对于满足条件的房产，可免除评估手续，具体情况请咨询当地工行个人信贷业务部门或个人贷款中心。

房产评估费到底应由谁承担？记者联系到中国工商银行河北省分行，工作人员介绍，房产评估费由谁承担视情况而定，工商银行受理二手房贷款业务时，如果此房屋还没有评估，银行会委托房产评估机构进行评估，银行承担评估费用；如果受理之前房屋已评估过，银行可以用已有的评估结果，但银行不承担评估费用。这在全省范围内统一实行。记者以申请二手房贷款的名义咨询工行在其他地市的分行。工行邯郸分行工作人员称，房产评估费可以由客户承担，也可以由银行承担，视实际情况而定。

记者联系工行涿州支行个人贷款部，工作人员表示不接受采访，让记者咨询工行涿州支行办公室。记者多次拨打该支行办公室电话，但始终无人接听。随后，记者以客户身份咨询工行涿州支行二手房贷款如何办理，工作人员称：“工商银行河北省分行有房地产评估公司准入名单，申请二手房贷款之前，需通过准入名单中的评估公司进行房产评估。房产评估不是免费的，费用由评估公司收取。客户可以先找房产中介，中介会向客户推荐房产评估公司，评估结束后，向银行提供评估报告即可。”令人感到疑惑的是，工行涿州支行并未提及银行也可承担房产评估费。

河北永拓房地产评估有限公司工作人员告诉记者：“该公司已入围工商银行河北省分行有房地产评估公司准入名单，工行涿州支行有公司派驻的评估专员，负责将评估报告直接交给银行，收取评估费，并且帮客户办理二手房贷款业务等。评估费的收取与银行无关。”

在得知购房人可不承担房产评估费后，业主王女士称，在申请二手房贷款之前及办理过程中，银行根本未告知他们满足条件的房产可免除评估费用。“本来银行也可承担这笔费用，为何买单的总是我们，免费评估究竟难在哪儿？”王女士问道。