银行的不良贷款最终都是怎么处置的？直接默认损失吗？

作为经营风险的企业，不良贷款是每个银行经营过程中必定会遇到的一个问题，那么对于不良贷款，银行都直接默认损失吗？显然并不是，对银行运营有所了解的应该知道，出现不良贷款并非就代表着损失，因为针对于不良贷款，银行有一系列的应对措施保护自身的债权。

借新还旧、展期、重组不良贷款是有分类的，不同程度的不良贷款，银行处置措施也不一样，比如对于部分企业或者个人而言，其名下的贷款出现逾期，只不过是临时性周转问题或者短暂性的困难，个人/企业的经营运作还是良性的，如果能确保正常经营，那么在未来预计有足够的能力来偿还贷款本息。对于这类还有回收希望的个人/企业，只要其能保证按时还息，一般银行会采取以时间还空间的方式来帮助企业。

“时间换空间”一般有三种方式：一是借新还旧，二是展期，三是重组。对于借款主体问题不大的，那么银行一般会采取借新还旧（发放新的一笔贷款归还旧的贷款）或者展期（把贷款归还的期限延长）的方式，来减轻借款主体的资金压力，确保企业的正常运转。

对于借款主体问题较大的，银行一般会通过重组的方式解决，比如由另一外一个经营正常的主体（如原来的担保人或者申请人集团内另外一家经营运作情况良好的企业）来承接这个贷款，再通过分期还款的方式，逐步归还这笔资金。当然重组是有条件要求的，借款主体以及担保方式均不能弱于原来的授信条件，所以并不是每个企业都能实现重组的。

贷款清收如果无法通过借新还旧、展期、重组解决问题的话，也就是说这笔贷款是真正的不良贷款了，对于这类不良贷款处置，如果借款主体在贷款行的银行账户内还有资金的会直接划转资金归还（但这个现实不可能，毕竟有资金就不会逾期了），所以最终正常都是通过诉讼的方式解决的。

对于抵押担保的（包括动产质押），银行通过法院诉讼的方式，查封、冻结、扣押企业名下的资产，再通过拍卖企业的资产来偿还欠款本息（当然现实中不少企业的资产都分别被抵押至不同的银行，所以银行常常只能拍卖抵押于本行的资产）；

对于保证担保的，如果保证人愿意直接代偿最好，如果保证人不愿意代偿，只能通过诉讼方式，强制保证人履行担保责任（保证人履行担保责任后，可以自行再向借款人追偿其代还的金额）。

如果既有抵押还有担保的，两者会同时进行，通过上述方式清收后，如果有抵押物的，一般可以回收的贷款本金在80%以上（毕竟抵押物在抵押时都是按0.7折（商业是0.6折的系数）抵押的）；如果是保证担保的，一般也可以收回的贷款本金在60%以上，所以银行实际损失并非逾期的账面金额。

贷款转让当然通过法院诉讼的方式并不能解决全部的问题，比如遇到抵押物地理位置较偏僻，抵押物拍卖数次流拍，不好处置；或碰到保证人不配合，每次归还一点点；或保证人也无力归还的情况等等，银行因清收人员是有限的，不可能花费太多时间及精力处理的这些较棘手的情况，所以在清收阶段无果的情况下，对于各类难以处理的案件，往往银行都会统一打包卖给不良资产清收公司，过后不良资产清收公司无论收回的资金高于或低于银行出卖的金额，均与银行没有任何关系，当然通过转让的方式，银行损失会高一些，一般不良贷款的转让都是两三折的系数（比如100万的不良贷款，按照20万的价格转让掉）。

贷款核销通过第二种及第三种方式解决后，仍然有缺口的，比如贷款100万元，最终只收回80万元，那么剩余的这20万元；就是真真正正的不良贷款，由于这个金额无法追回了，一般银行就会核销掉，核销掉的才是银行真真正正的损失。不过需要说明的是，第二种处置方式形成的差额，其核销只是银行的做账方式，表明账上没有这笔不良金额了，但你和银行的债务关系并没有解除，如果将来有还款能力，银行可能还会找你还款。（第三种方式，贷款转让，由于其债权已转让，故而后续你有款能力了，只是你和资产公司之间的问题，与银行无关了）。

总结个人的不良贷款与企业的解决方式一样，不过因为个人贷款的金额比较小，银行一般都直接跳过第一步骤，直接从不良清收阶段开始。综上所述，我们可以知道不良贷款并不是银行就默认损失了，现实中银行都会采取一切一切的措施，尽量挽回，以降低损失的金额。

昆仑银行：商业银行不良贷款的特征与五种处置方式

文/昆仑银行战略投资与发展部总经理助理李建军

昆仑银行战略投资与发展部分析师孙霞

银监会数据显示，2015年商业银行不良贷款率1.67%，较上年末上升0.42个百分点。这是商业银行不良率自2013年二季度以来连续第10个季度上升；截至2015年四季度末，商业银行不良贷款余额为12744亿元，是自2011年第四季度以来连续16个季度增多。

商业银行不良体现出以下几个特征：

一是不良的规模和增速出现双升。从规模上看，大型商业银行不良贷款规模最大。增速上看，中型银行不良贷款的上升速度最快。

二是不良体现出地区差异。从目前已经公布的几个省份银监局的数据来看，地方不良率出现了较大差异。山西省和吉林省银行业金融机构的不良率较高，分别为4.75%和3.68%；山东省和浙江省的不良率也超过2%；江苏省和贵州省的不良率较低，分别为1.87%和1.66%。

三是公司类贷款不良率上升较快。公司类贷款不良率增长较快，以国有银行为例，2015年上半年期间上行幅度约40BP。

四是不良行业主要集中在制造、批零等行业。就批零行业而言，由于对资金的流转最为敏感，经济持续下行，行业低景气加剧企业营收困难，这意味着该行业偿付能力的弱化。就国有四大行而言，批零的不良贷款率在2015年年中时达到7%左右。

五是拨备覆盖率、利润增长率大幅下降。不良率的上升直接导致的结果就是拨备覆盖率的下降和利润增速的放缓。

总的来说，推动不良贷款上升的因素并没有消减，信用风险暴露仍将持续一段时间。估计到2016年末，商业银行不良贷款率可能攀升至２%左右。主要原因可能包括几下几个方面：一是经济下行的宏观因素影响。二是产能出清行业的资产质量风险。三是部分房地产贷款可能面临风险。四是存量的关注和逾期贷款将推动不良持续增长。

监管部门对处置不良的态度在于维持一种平衡，一方面加大处置、防范风险，另一方面审慎实施，不搞一刀切。这表明，银行在处置中不会在短期内做激进调整，防止供给侧改革引致银行资产质量的快速下滑。

随着不良贷款规模不断上升，银行对不良处置重视程度也越来越高，积极采取多种手段进行处置，防止经营风险的上升。银监会等监管机构，也在积极谋划和设计不良资产处置的新方式。具体包括：

一是贷款重组和转化。比如对一些暂时出现困难的企业贷款进行调整利率、还款方式、还款主体等方式的重组，或者利用发债的形式把贷款转化成企业债券，用时间换空间，给不良贷款提供一个缓冲。

二是降低拨备的诉求。目前，已有国有大行提出通过降低拨备缓释不良上升和利润下降的冲击。对银行来说，拨备调整能够实现以丰补欠，熨平盈利波动。如果拨备覆盖率要求放松，比如120%，则能减缓盈利下滑。不过需要注意是，这只是账面利润变化，不能从根本上起到化解不良的作用。

三是打包出售。将不良资产打包批量卖给四大资产管理公司，是银行的一个传统处置方法。不过，在经济增长下降、资产价格没有见底的情况下，资产管理公司在资产处置上也面临一定困难，购买不良的意愿不强。对银行来说，也在权衡打包的价格，如果被压得较低，银行出售资产的意愿也会受到影响。

四是不良贷款证券化。银监会在2016年工作会议上提出，开展不良资产证券化试点。不良资产证券化使银行多了一条处置不良的渠道，有利于提高银行信贷资产的周转率和回报率。但是，不良资产证券化也面临着参与主体较多、程序复杂，以及如何进行基础产品选择、定价等方面的困难。从国际经验看，通过证券化进行处置的不良资产占比一般在10%—20%左右，效果有限。

五是不良资产“债转股”。债权转为股权的主要意义在于，原来的还本付息就转变为按股分红，银行在企业状况好转后，通过上市、转让或企业回购形式回收这笔资金。不过商业银行股权投资法律限制仍在，银监会不会允许银行借不良贷款转股进行股权投资，因此对债转股审批会较严格。实施债转股，对银行来说，短期收益也会受到影响，而且资产结构中高风险权益资产的占比也会上升，这就需要银行进行成本收益的权衡，审慎操作。

总的来说，没有一种处置不良的手段能够解决所有的问题，甚至有些手段只是试点性质的，不具备短期大规模操作的可行性。银行具体采取什么手段进行不良资产的处置需要综合考虑，做好平衡。

本文编辑：王蕾

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干货分享：银行不良贷款清收思路与技巧（银行人必备知识）

银行不良贷款的清收是银行重要的工作内容之一，也是保证收回资金成本、控制风险、提升银行利润的主要方式之一。大部分中小银行没有中国东方资产管理公司、中国华融资产管理公司等不良贷款处理公司，因此不良贷款的清收尤其重要。

本文主要分享银行不良贷款清收思路和技巧，以便为银行人更加高效地清收不良贷款提供参考。

一、清收思路1、了解不良贷款背景。先了解不良贷款规模、产生的原因、客户资产规模、偿还意愿等背景，为后期采取合理的清收方式奠定基础。

2、针对性分析。针对于具体的不良贷款，根据其产生的背景，针对性分析对比各种清收方式的成本、清收效率和可能产生的影响，综合考虑采取合适的方法。

3、先易后难思路。不良贷款的资金规模、客户资金实力、还款意愿等因素均有差别，先清收还款可能性更大、操作更简单的不良贷款。

4、多方式并用。清收的时候可以站在客户的角度，协助客户制定并实施可行的还款计划；也可以从对方的担保人、公司业务、同事、家人、亲朋好友入手，晓之以情、动之以理，从而对清收的客户施加压力。

5、循序渐进。不良贷款不是一朝一夕形成的，因此清收工作也不用过于着急，要根据客户的资产情况、还款能力等信息制定合适的还款计划；还款逼得过紧可能适得其反。

6、依法合理清收。对产生不良贷款的客户进行清收时，可以抓住对方的痛点利用专业的技能、话术、依据进行合情、合理、合法地施压；不良贷款的清收最坏的结果是走法律途径，不建议出现非法暴力催收的行为。

二、清收技巧1、感情交流法根据不良贷款的客户特征，分析对方无法及时还款的原因及遇到的困难，查找根源，并告知无法还款会给对方信用、生活、家庭等方面带来的负面影响，为不良贷款的清收奠定基础。

2、辅助核算法辅助客户公司的经营核算，研究客户的收支情况、为客户控制成本、提升效益，力争早日取得成效，达成不良贷款的清收。

3、协助讨债法部分不良贷款的客户在经营中存在大量数额较大的应收账款无法按时收回，信贷员需要掌握客户应收账款的笔数、金额、拖欠时间及对方的基本信息，协助客户按照难易程度讨债，以便更好地清收贷款、铺垫后续合作。

4、资金补充法部分不良贷款客户人品好、吃苦耐劳、经营管理能力强，但是由于疫情、自然灾害等原因出现短期资金链断裂，不建议强制清收，反而应该给予一定资金让客户恢复生产经营、走出困境，从而清收不良贷款、开展后续合作。

5、多方调解法如果不良贷款客户有能力但是不愿还款，但比较注重脸面，可以考虑动员乡村干部、社区干部、乡镇政府干部、政法民政干部、公安干警、亲朋好友、同学、同事、上级领导等参与动员工作，促使其归还贷款。

6、团队协作法信贷员的个人能力、智慧有限，可以邀请同事、信贷负责人发挥团队的力量，取得更好的清收效果。

7、贷款分解法如果客户的贷款无法偿还，可以考虑分解成几份让其有能力的子女归还；如果贷款规模过大，客户明显能力不足，则将贷款分解成几份，分期间归还，或者尽可能争取把本金归还，利息享受一定的减免。

8、以物抵贷法一般抵押、质押物品有房屋所有权、土地所有权、有价单证、机器设备等保证物品，可以按照合法程序对其重新估值，保证不良贷款安全。

9、担保人负责法担保人对不良贷款同样具有担保偿还的义务，如果客户无法及时归还贷款且还款意愿较低，需要同时追究借款人和担保人责任，一直到贷款本息全部还清为止。

10、起诉法如果之前的不良贷款清收方式都没用，那就走法律程序，主要适用于不良贷款逾期时间较久、即将过了诉讼时效期、借款人无法联系、反复协商无法达成一致、恶意讨债或转移财产等情况。

其它的清收技巧有在媒体公布黑名单、不良贷款打包出售给第三方、限制高消费、业务办理等方式。

不良贷款的清收历来是银行的重难点工作，复杂而繁琐，银行人需要冷静思考、认真分析、保持不卑不亢的态度，结合清收思路，灵活地运用清收技巧，更加高效地达到清收不良贷款的目的。