现在还能申请无息贷款

前几年前，我们这儿农村信用社针对贫困户（养牛户）有扶贫政策：每户养牛户可以申请五万无息贷款。那现在还可以申请吗？

经过我多次打问下，我知道了现在不仅农村信用社能办理，建行，农行多家银行都可以办理，而且一般额度是五万，而且是无息。

这个无息贷款针对的人群是：

1、个人征信记录良好，无不良记录是贷款的最基本要求。信誉良好，才能让放款机构对贷款人的风险预见降低，贷款才会更容易通过。

2、家庭困难户。虽然我国经济发展迅速，但我们这儿大部分家庭没有摆脱贫困，而无息贷款政策多是为了扶持弱势群体，帮助我们尽快脱贫，无息贷款能提供资金用来生产生活，寻求致富之路，实现共同致富的目的。

3、具备还款能力。虽然说农村无息贷款是不需要支付利息的，但是本金的还款能力还是必须要拥有的。一般银行更愿意贷给身强力壮的年轻养殖夫妇。

4、贷款目的明确。以前为了快速脱贫，县里有养牛政策。信用社只贷给养牛户。现在多家银行都有扶贫政策，但也需要是支持农村生产、发展的农业、养殖业等国家支持的项目，才能申请农村无息贷款。像张家买房李家买车，或是理财之类的用途是贷不到这笔钱的。

办理无息贷款周期一般都是在一个月的时间，如果银行贷款人比较多的话，申请时间可能会推迟到一个半月，甚至两个月。

申请流程是：1、向户口所在地社区(乡镇就业和社会保障站或者就业和社会保障所)提交申请。2、等待担保机构及经办银行对申请人资料审核贷前调查。3、方担保人跟担保机构签订反担保合同。4、签订贷款合同、协议。5、经办银行发放贷款。

这五万无息贷款三年到期后还可以延期吗？可以的，不过一般情况下不允许，特殊情况下是可以向银行申请。贷款延期是指贷款人在向贷款银行申请并获得批准的情况下，延期偿还贷款的行为。贷款到期不能归还，经批准办理延长归还时间的手续。

可以提前还款吗？

正常情况下，任何贷款都是支持提前还款的，无息贷款也不例外，毕竟对银行来说，借款人能提前还款是可以避免各种突发状况的，银行早日回收贷款风险就越低。

不过无息贷款提前还款，不是说借款人直接把钱存到还款里就行了，而是需要联系贷款银行申请提前还款，再由银行进行审核，看借款人是否满足提前还款的要求，通过审核后借款人办理相关手续，再存钱还款就行了。

了解了这么多，我们赶申请早日实现脱贫致富梦。

企业与个人之间无息借款，需缴增值税吗？

北京在一天小雨，两天大风之后，简直一秒入冬。

翅儿听西安的财务小伙伴说，西安更是直接从夏天进入冬天，秋装都不用从衣柜里拿出来的节奏！

真是同情西安的伙伴哈，在这里，翅儿也不禁想要提醒各地的小伙伴，一定要注意保暖哦！

一晃就近年底，年关就年关，财务人本来就大的工作量，一下就变得异常巨大。

很多小伙伴和翅儿聊天说，看到公司账上还挂着几十万几百万的其他应收款，个人借款太多了，真是两眼一摸黑！

内心盘点一下，里面光老板、股东的借款就60万，在年底之前要不要还回来？如果不还的话有没有涉税风险？

是的，这些个问题翅儿这段时间真是没少收到，也是因为比较典型吧，所以都想好了今天必须和大家好好说说这个话题。

作为财务，你不可能没有这样一种经历和感受吧：

老板们总有一种天然的自信，“公司的钱就是我的钱，我想怎么用就怎么用！你财务问什么问？”

真是可笑可气又可怜……也让咱们财务伙伴倍感苦恼。

所以就有很多财务小伙伴来问：翅儿老师啊，我到底该怎么告诉老板，公司的钱不等于老板的钱呢。。。

虽然公司是老板开的，但是公司一旦成立，老板和公司就是不同的主体，老板想要把钱从公司拿出去，涉及公转私的问题。

公转私大家也多少都知道的，这两年不管是银行还是税务，都管控的特别严格，你在银行转账有限额不说，现在很多银行在办理个人卡时都非常谨慎了……

你如果直接把钱拿出去，就会牵扯到企业所得税，个人所得税……

比如，张三公司适用25%的企业所得税税率，2022年年应纳税所得额500万元，需要交企业所得税：500*25%=125万，剩下的500-125=375万想要装进老板的口袋，还需要缴纳375*20%=75万的个人所得税，实际能装到老板口袋的，只有300万，其他的都要交税给社会做贡献了。

这个时候老板肯定就不乐意了，可能就会说：那我从公司借钱吧，至于什么时候还再说！

如果老板想要通过借款的形式把钱从公司拿出去，这也不是不可以，只是，年底总是需要归还吧，如果不还，不好意思了，来交税吧。

在该纳税年度终了后既不归还，又未用于企业生产经营的，其未归还的借款可视为企业对个人投资者的红利分配，依照“利息、股息、红利所得”项目计征20%的个人所得税。

而且借款，还分一个有偿借款和无偿借款，企业如果无偿把钱借给个人：

增值税：

企业把钱无偿借给老板股东个人使用，虽然无息，但是需要视同销售贷款服务，从借款之日按照同期贷款利率计息并计算缴纳增值税；

若是你企业是一般纳税人则利息的增值税率适用6%，小规模纳税人适用的征收率是3%，当然，目前咱们国家对小规模纳税人有免税优惠。

企业所得税：

企业把钱无偿借给老板股东个人使用，虽然无息，但是由于属于关联方，企业所得税上存在被纳税调整的风险。

但如果属于实际税负相同的境内关联方之间的交易，只要该交易没有直接或者间接导致国家总体税收收入的减少，原则上不作特别纳税调整。

企业与关联方的业务往来不符合独立交易原则而减少企业或其关联方应纳税所得额的，税务机关可以按照符合独立交易原则的定价原则和方法进行调整。

印花税：

印花税如果大家搞不清楚，翅儿建议大家可以把《印花税法》打印出来放在手边，隔三岔五就瞅一眼：

备注里没有包含企业和个人之间签的借款合同，所以这块不用交印花税，大家可以放心了。

那关于无偿借款呢，翅儿这里也给大家特意总结了一张导图，不清楚的可以直接看

那如果是有偿借款，更不用说了，增值税、企业所得税需要交税，个人所得税没有及时归还也需要交。

有偿借款里主要说一下企业所得税，企业将款项借给个人，取得的利息收入属于企业所得税的征税范畴。

企业所得税规定的利息收入，是指企业将资金提供他人使用但不构成权益性投资，或者因他人占用本企业资金取得的收入，包括存款利息、贷款利息、债券利息、欠款利息等收入。

利息收入的企业所得税纳税义务发生时间应按照合同约定的债务人应付利息的日期确认。

这里翅儿必须提醒大家注意：在会计上，企业是根据权责发生制的原则确认利息收入的，与企业所得税所确认的利息收入可能存在差异。

政策依据1：《中华人民共和国企业所得税法》

政策依据2：《中华人民共和国企业所得税法实施条例》

话再说回来，说到老板借钱这事上，有些伙伴和翅儿说，那如果老板非要借钱，我怎么做账？后面钱回不来，老板也不给我发票，我是不是要去找替票冲账？

翅儿也问问大家，你有没有替老板收过这样的烂摊子呢？

老板非要借钱，写一张借款单附在凭证后面，上面有老板的签字，最好能写清楚借款用途，后面拿回来的发票、合同等等一系列合同都要和这个发票有关。

那我们入账的时候：

借：其他应收款—××老板

贷：银行存款

如果以后有发票，可以证明用途的。例如：采购物资之类的，就可以拿去冲抵之前的其他应收款：

借：管理费用/销售费用/固定资产/原材料等

贷：其他应收款

或者老板还钱时，会计处理：

借：银行存款/现金

贷：其他应收款

再次提醒大家：账上一直挂其他应收款是有风险的，这也是税务稽查的重点，每个月对外提交的财务报表就会出卖自己，所以咱财务伙伴注意下。

不过这个伙伴说到替票冲账这个事情，是很不建议的，会涉嫌虚开，或者账上一堆乱七八糟的东西，指标异常，反而给企业和自己造成很大的风险，没必要哈！

焦作市创业担保贷款惠民新政来了 个人贷款全免息10万元以下免担保

记者昨日从市人力资源和社会保障局获悉，《河南省人民政府办公室关于做好当前重点经济工作的通知》明确，对个人创业担保贷款实行财政全额贴息。也就是说，我市创业人员申请个人创业担保贷款或合伙（组织就业）创业担保贷款的，最高可申请150万元，无须承担利息。

当前受疫情影响，部分行业企业经营困难，就业需求端供给岗位收缩，就业形势复杂严峻。为减轻创业者资金压力，鼓励更多人员参与创业，促进创业、扩大就业，根据全省统一部署，我市进一步加大对创业者尤其是返乡创业人员、高校毕业生等重点人群创业的资金扶持力度，对个人创业担保贷款实行财政全额贴息。

据了解，创业担保贷款是由政府出资设立创业担保基金，为符合贷款条件的个体经营者或小微企业提供担保，由经办合作银行发放贷款，财政部门予以贴息的专项贴息贷款。在法定劳动年龄内，诚实守信，自主创业时不在企事业单位就业的全市各类创业人员和符合申请条件的小微企业，都可以申请创业担保贷款。

根据国家、省市相关政策规定，创业担保贷款分财政贴息创业担保贷款和非财政贴息创业担保贷款。

符合财政贴息申请条件的个人，可申请最高20万元贷款；合伙创业和组织起来就业的，可申请最高150万元贷款。按照我省最新政策规定，贷款利息实行财政全额贴息，即创业者可零利息使用创业担保贷款，用于开办经费和流动资金，享受贴息次数可达3次。符合条件的小微企业，可申请最高300万元的财政贴息创业担保贷款，按照目前央行利率标准，每万元财政贴息300元，借款人每万元每年只需负担利息220元左右，而且享受财政贴息次数最高可达3次。

个人创业可申请最高30万元非贴息创业担保贷款，合伙创业与组织起来就业的，可申请最高400万元非贴息创业担保贷款，每万元每年需负担435元左右利息，贷款次数不受限制。小微企业可申请最高400万元非贴息创业担保贷款，利率按照合作经办银行规定利率执行。

申请财政贴息创业担保贷款，需同时满足三个条件：一是申请人及其配偶在申请贷款时，除助学贷款、扶贫贷款、住房贷款、购车贷款、5万元以下小额消费贷款（包括信用卡消费）以外，没有其他经营性贷款；二是从事的行业属于国家规定的微利项目；三是享受过国家财政贴息创业担保贷款不超过3次的。如果在享受国家财政贴息政策期满后，或不符合微利项目贴息政策扶持条件，可申请非财政贴息创业担保贷款。

申请创业担保贷款，除了提供政策规定的相关证照外，还需提供反担保。申请人可根据个人实际选择反担保人、房屋抵押、存单抵押、设备抵押或其他符合政策许可的反担保形式。目前，最方便直接的反担保形式是反担保人担保、房屋抵押，我市行政事业单位在编在岗人员或企业在职在岗职工（连续缴纳社保、医保3年以上）都可作为反担保人，房屋抵押指的是有房产证的门面房或居民住房作抵押。为减轻创业者负担，提高贷款的可获得性，我市积极采取降低贷款申请反担保门槛，申请10万元及以下创业担保贷款，只需提供一名有稳定收入的直系亲属或其他自然人，承担连带还款责任即可。

目前，焦作市创业人员可通过人工服务窗口、手机微信端、网上办理等多种形式申请创业担保贷款。“这一惠民举措的实施，将有效缓解创业人员资金难题，更大力度促进创业扩大就业。”市创业贷款担保中心负责人表示。

责编:史健审核:李震总监:万军伟

（来源：焦作日报）