套路贷，利息是这样计算的

小伙伴们好啊，今天讲几个计算复利的公式。所谓复利，就是利息再算利息，对，就是利滚利。

举个栗子，1000元的本金如果按10%计算复利，第一年本息和为：

1000+1000*10%=1100元

即1000元的本金加100元的利息。

第二年本息和为：

1000+1000*10%+1000*10%*10%=1110元

即1000元的本金加100元的利息再加上第一年利息的利息10元，依此类推。

随着年数增加，公式会越来越长，下面咱们就介绍几个简单的复利计算公式：

1、基本公式：

利息=本金*(1+年利率)^计息年数-本金

下图中，G3公式为：

=B3*(1+F3)^E3-B3

2、POWER公式：

POWER函数的作用是返回一个数的乘幂，计算过程与第一个公式基本相同，即：

利息=本金*POWER(1+年利率,计息年数)-本金

下图中，G4公式为：

=B4*POWER(1+F4,E4)-B4

3、复利终值公式：

FV函数用于根据固定利率计算投资的未来值。用法为：

=FV(利率,期数,各期应支付金额,[现值],[指定付款时间是期初或期末])

下图中，G5公式为：

=FV(F5,E5,0,-B5)-B5

除了以上计算复利的公式，咱们再扩展几个理财类的公式：

1、假如10年后需要获得10万元，按10%的复利计算，现在需要存入多少钱？

计算方法：

=终值*POWER(1+年利率,-年限)

下图E10公式为：

=B10*POWER(1+D10,-C10)

2、假如预计10年后获得10万元，按10%的复利计算，每月需固定存入多少钱？

PMT函数用于根据固定付款额和固定利率计算贷款的付款额，用法为：

=PMT(年利率/12,年数*12,0,-终值)

下图中，E14公式为：

=PMT(D14/12,C14*12,0,-B14)

复利计算在日常工作中用到的相对比较少，大家可以做个简单的了解。好了，今天的内容就是这些吧，祝各位一天好心情！

图文作者：张楠

承租人租赁内含利率如何计算与运用

导读：企业如果需要采购大型生产设备等，需要大量的资金，考虑到企业整体资金周转的问题，可以考虑融资租赁设备。既能够有设备使用，又不需要大量的资金支出。如果发生设备融资租赁，承租人租赁内含利率如何计算与运用？

承租人租赁内含利率如何计算与运用

为便于讨论，将租赁开始日使最低租赁付款额现值等于公允价值扣除承租人担保外的资产余值现值部分的折现率定义为承租人租赁内含利率，实质是承租人融资租赁的实际筹资成本。由此可从“最低租赁付款额现值+承租人担保外的资产余值现值=租赁资产公允价值”（式3）计算承租人租赁内含利率。

会计准则规定承租人应将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租赁资产的入账价值，还规定承租人在计算最低租赁付款额的现值时，如果知悉出租人的租赁内含利率，应采用出租人的租赁内含利率作为折现率；否则，应采用租赁协议规定的利率作为折现率，如果前两者均无法知悉，应采用同期银行贷款利率作为折现率。

当以最低租赁付款额现值作为租赁资产的入账价值时，应采用计算现值的折现率作为未确认融资费用的分摊率。当租赁开始日租赁资产公允价值低于最低租赁付款额现值时，以租赁资产公允价值为入账价值的，应重新计算分摊率，该分摊率是使最低租赁付款额现值等于公允价值的折现率。

这种情况仍应以最低租赁付款额的现值作为租赁资产的入账价值，并以承租人租赁内含利率作为未确认融资费用的分摊率。无论租赁开始日租赁资产公允价值是否低于最低租赁付款额现值，公允价值中的资产余值在租赁期内都会存在，因此，承租人支付租金和承担担保责任取得的租赁资产价值只应是公允价值扣除承租人担保余值外的资产余值现值部分，而不应是公允价值全部。此外，融资租赁最低租赁付款额包括本金和利息两部分，利息是融资租赁实际发生的融资费用，应该用承租人的实际筹资成本进行分摊。

由“最低租赁收款额=最低租赁付款额+第三方对出租人担保的资产余值”可对式3变形，得出“最低租赁收款额现值+未担保余值现值=租赁资产公允价值”。若承租人租赁内含利率大于出租人租赁内含利率，则出租人租赁内含利率大于租赁合同利率和同期贷款利率，从而以承租人租赁内含利率计算的最低租赁付款额现值小于以出租人租赁内含利率计算的最低租赁付款额现值，且小于以租赁合同利率和同期贷款利率计算的最低租赁付款额现值。因此可以统一为以承租人租赁内含利率计算的最低租赁付款额现值作为租赁资产的入账价值，以承租人租赁内含利率作为未确认融资费用的分摊率。这样改进后，不仅反映了融资租赁业务的经济实质，也使承租人的账务处理相对简化。

承上例：

（1）租赁开始日：10×PA（4，）+2×PV（4，）+1×PV（4，）+2×PV（4，）=35，用插值法求得承租人租赁内含利率为10.2％。最低租赁付款额为42万元（10×4+2），最低租赁付款额现值为32.92万元，则长期应付款42万元，融资租赁资产入账价值32.92万元，未确认融资费用9.08万元（42-32.92）。初始直接费用1万元记入融资租赁资产。

（2）按实际利率法分摊未确认融资费用，以承租人租赁内含利率10.2％作为分摊率，如表1.

（3）租赁期满，返还租赁资产时注销资产和担保余值。

真实和谎言四：30年房贷利息赶上贷款额，合适吗？（房贷篇一）

这是一个让“没房的看了会沉默、还贷的看了会流泪”的话题：当前房贷利率下（基准4.9%）向银行借贷30年期的房贷，则利息之和竟然和贷款本身差不多。

以100万贷款为例，借30年时利息总额是910616.19元；基准利率上浮1.1倍时利息总额1019264.23元，两种情况利息都是百万元左右。

相当于你贷款买房时付了双份房款、却只得到一套房子啊！

这事儿合理么？合法么？合适么？

按本系列的老规矩，抛开买房该不该、房价涨不涨不谈，单就这“30年房贷的利息几乎等于贷款额”是否合理的问题，我们进行一些讨论。

1，首先，列出我的结论“30年房贷的利息几乎等于贷款额”的问题是个极其外行的表述，看似清晰的逻辑其实充满了错误，其中最大问题就是未来30年里每期利息都是未来各个时期的钱，只有折算到同一个基期后才能相加，当然也不能直接和今天的钱直接对比。它们之间的差异至少包括资金的时间价值：你在1年后的还款1万元要小于今天的1万元，按1年期国债收益率2.61%计算，一年后要还的1万元今天只是9746.37元，而10年、20年后还的利息今日价值就更低了。不然的话，我可以1年后还给你100万、条件是你今天借给我100万？这事儿恐怕只有亲爹娘才能干。

正确的计算方式是将未来每个月应付的利息都折算成今天的价值，才能加到一起。

在前面那笔糊涂账中，基准利率4.9%，30年的本息合计是100万+910616.19元=191万元，而将未来的利息折成现值的正确算法是今天的137万元（还没计算通胀），并不到191万，如果再计算上通胀就更少了，这个我们后面再说。

第一种算法的191万元中有一部分是毫无意义的，不同时间的利息加到一起就像把一头牛加上两缸水得出个“三”一样无厘头。而第二个算法的137万中也有一部分是在未来时间里“长”出来，但今天它并不存在。就像我欠你一根做房梁的上好榆木，却只给你还在地里一颗手指头粗的树苗。未来它会长到一根房梁粗，但今天还不是。

小结一：原文描述有误，利息合计没那么多。

2、可是这也得多还37万啊，凭什么？能不能这37万也不用还了？这是让纠结的买房者们最头痛的问题之一。但显然连最顽固的房空也做不到无息借给别人100万，所以要求银行不收利息就是马列主义尖朝外，或者说不要脸了。此处已经触及到“利息”最本质的概念，但我并不准备搞学术或教育别人，直接列出关于利息的四种描述，相信必有一款能懂你：

利息是货币的使用费；利息是货币持有者因借出货币而从借款人手中获得的报酬；利息就是钱的“价格”，和你租借了1小时共享单车要付1块钱、租一个司机1天付500元一样，租借了别人的钱自然也要为此付出代价，这个代价就是利息；可以佐证的反证就是，没人会不收利息、拿钱给你白用。还有教科书式的定义：利息包括存款利息、贷款利息和各种债券发生的利息。在资本主义制度下，利息的源泉是雇佣工人所创造的剩余价值。利息的实质是剩余价值的一种特殊的转化形式，是利润的一部分。（摘自百度百科）小结二：银行贷款收利息是合理的，也不违法。至于收的是不是太多了，还要继续分析。

3、但其实银行收你的利息、还不只是利息，它应该覆盖了把钱借给你期间所有的损失才行不然就没必要做这笔生意、买成国债回家躺着算了。粗算一下利息应该包括下面这三类价值：

)利息本身；（也就是钱的时间价值，类似前面提到的1年期国债收益率2.61%，就是说100万不借给你、银行买了国债、啥也不干也会有的躺赢收益）

)对借钱期间通胀的弥补；（比如借钱给你期间猪肉从10块一斤涨到30一斤，用猪肉衡量的购买力只剩下1/3，那当然得借款人补偿啊！）

)对借款人万一赖账不还的风险的弥补；（总会有坏账产生，那银行就得把利息加高点，才能补上这部分亏空。实际上尽管房贷的不良率约0.35%，远低于整体不良率的1.5%左右，但它就是明确存在的。）

小结三：算下来房贷利息似乎并不能完全覆盖银行贷款给你的损失啊？甚至连通胀一项都跑不过！难道银行还吃亏了？

4、至此我们已经回答了两个问题银行房贷收利息合法么？合理么？答案是合法、也合理。银行在你买房这事儿上提供了价值，并出让货币资源、承担了通胀和坏账风险，自然有权利得到补偿。

但是房贷利息水平这么高（4.9%）合理么？心细的朋友们应该已经看到，我们遇到了绕不开的问题：通胀，而且更重要的还有未来通胀的走势，它决定了房贷的利息高低。这部分都写出来就太长了，咱们下一篇再说吧！

拟定后面的话题是：

30年房贷的利息高低怎么定，未来是通胀还是通缩？（二）房贷利率竟然是偏低的？！银行为啥做这种亏本买卖？（三）本系列前期文章：

真实和谎言之一：老百姓都买不起，房价必跌么？真实和谎言之二：世上没有只涨不跌的商品？真实和谎言之三：出租收益率这么低，说明房价该跌了？