信用证打包贷款
对于中小外贸公司融资要把握两点：一是资金使用方向的掌控，最好银行信贷资金直接划给供应商；二是货物掌控，在这方面银行应当委托专业的物流公司来承担。若这两点掌控得较好，风险就大大降低。而服务于中小企业对银行最大的好处就在于客户的开发成本较低、稳定性好，可以实现交叉销售，单个客户对银行的综合贡献度并不低。
【产品定义】
银行根据出口商的资信情况，将开证行开立的以出口商为受益人的信用证及关于信用证的修改（如有）正本留存，向出口商提供的用于该信用证项下备货的贷款，在组织货物出口，取得信用证规定相关单据后，凭单据托收获得资金后偿还贷款的一种融资业务。
最常见的对出口企业提供的融资业务，是对出口商还未组织货物出口前的融资。打包贷款一般不超过信用证金额的80%。
【期限】
通常为3个月，要测算从生产、装运货物到货款回收等全过程所需的必要时间，并额外预留一些机动时间。
【产品优势】
信用证打包贷款安全性相对较高。因为打包贷款建立在信用证基础上，而信用证是进口商银行开立的，是高于企业信用之上的银行信用，只要单证一致随即付款。因此，只要企业能保证按时组织货物出口，一般就会收到资金，风险相对较小。
文章选自《商业银行对公授信培训（第四版）》，由立金银行培训中心讲师整理编写，转载还请注明文章来源。
银行业加速处置不良贷款 助力银行卸“包袱”
来源:经济日报
近日，银行业信贷资产登记流转中心有限公司（“银登中心”）发布竞价信息显示，截至今年上半年，已有5家银行零售类不良资产包在银登中心完成了竞价，涵盖信用卡、个人消费、个人经营等多种形式。
业内专家表示，商业银行零售类不良资产转让业务的重启，对于规范和创新银行不良资产处置、提高金融机构服务实体经济质效具有重要意义。
助力银行卸“包袱”
今年1月，中国银保监会印发《关于开展不良贷款转让试点工作的通知》（简称《通知》），标志着自2012年《金融企业不良资产批量转让管理办法》发布以来，被禁止的零售类不良资产批量转让业务，以部分银行试点的方式被正式重启。《通知》显示，有6家国有控股大型银行和12家全国性股份制银行参与首批试点银行；参与试点的收购机构有金融资产管理公司和符合条件的地方资产管理公司、金融资产投资公司。同时，参与试点的个人贷款范围以已经纳入不良分类的个人消费信用贷款、信用卡透支、个人经营类信用贷款为主。
不良贷款转让是指银行把不良贷款打包出售获取资金，通过转让这一方式来降低银行不良贷款率。去年以来，商业银行不断加大对不良资产的处置力度，从30多家商业银行披露的不良贷款数据来看，2020年不良贷款余额增加13%，而零售类不良贷款余额增加15%。
作为近年来快速发展的信用卡零售类业务，2019年末信用卡逾期半年未偿信贷总额达743亿元，占信用卡应偿信贷余额的0.98%，而到2020年末信用卡逾期半年未偿信贷总额达839亿元，已占信用卡应偿信贷余额的1.06%，金额增长近100亿元。
银行零售类不良资产出现增长，对此，国家金融与发展实验室副主任曾刚表示，一方面由于居民部门负债规模急速扩张。近年来，部分居民的资金杠杆率大幅提升，随着时间推移逐步进入风险暴露期，而新冠肺炎疫情又加剧了风险暴露，尤其是个体工商户、小微企业等市场主体的现金流带来影响，造成了零售类尤其是弱担保的资产逾期乃至不良集中爆发。
另一方面，银行消化不良资产渠道有限。据《金融企业呆账核销管理办法》规定，零售类不良资产核销需满足诸多条件，但是眼下具有该项资质的银行和机构不多，造成长期以来零售类不良资产的处置相对棘手。
创新化解不良资产方式
6月初，工商银行在银登中心以线上公开竞价的方式发布2021年第5期个人不良贷款（个人经营类信用贷款）转让公告：涉及11户，债权合计436.6万元。今年上半年，民生银行、兴业银行、交通银行、平安银行陆续发布个人不良贷款转让公告，涉及借款人分别是19户、23户、56户、113户；分别涉及未偿本息总额约1862.6万元、891.4万元、1186.7万元、7741.3万元。
“依据此前的规定，监管层不允许银行批量转让个贷不良资产，即使是对公不良资产也只能以3户及以上数目进行‘组包’转让。”曾刚表示，总体上看，推动零售类不良贷款批量转让试点是一种化解不良资产的创新方式，对于银行提高资本运作水平、改善精细化管理能力等方面起着重要作用。
对于出让方银行而言，目前不良资产批量转让的清收工作交由受让方负责，包括客户的账务处理、征信申报、服务衔接等原则上也交由受让方，出让银行将对前期此类工作繁琐但低效的账户进行“销户”，实际上实现了不良资产的彻底“出表”。
“批量转让可以减少银行的资本占用，操作更为灵活。”曾刚表示，根据现行税法规定，通过不良资产批量转让处置后，不会形成递延所得税资产。同时，由于不良资产批量转让不需要被动自持一定份额，对资本的释放更为彻底。
同时，为服务市场协助监管，银登中心发布已开立不良贷款转让业务账户机构统计表。数据显示，截至7月23日，国有大型商业银行（包含地方分行）有148家；股份制商业银行（包含地方分行）有155家；金融资产管理公司（包含地方分公司）有100家；地方资产管理公司有38家；金融资产投资公司2家。
银保监会有关负责人表示，积极发挥银登中心试点平台作用，银登中心按照试点工作要求，制定不良贷款转让试点业务规则，具体承担不良贷款资产登记、挂牌展示、转让服务、信息披露和市场监测等工作，并及时向监管部门报送试点情况，进一步促进了不良贷款转让业务健康、有序开展。
完善批量转让服务
虽然部分银行和金融机构积极参与了批量转让试点工作，为零售类不良资产的处置打开了一扇大门，但是还有一些制度和机制需要完善和优化。
中国政策科学研究会经济政策委员会副主任徐洪才表示，不良资产意味着存在难以回收本金的风险，但是有可能回收。因此，通过市场化方式处理的关键是形成良性拍卖机制，引入众多符合条件的买家，处理好拍卖价格市场化转让。投资者买完后采取一系列处置措施，通过目标公司引入新的战略投资，盘活不良标的资源，未来也可能增值。
曾刚表示，从批量转让项目实际情况看，最高的资产包估值达4折。随着批量转让业务的常态化，买卖双方都会逐步回归理性，从现有可比较的资产情况来看，预计正常价格应该在本金1折左右。
下一步，清收处置能力强的市场化机构将获得新的机遇。受益于商业银行委托催收业务的扩张，市场头部的催收公司已经积累了较为丰富的客户数据，可以借助统计方法对借款人进行精准分类、估值。尽管如此，根据《通知》要求，资管公司对批量收购的个人贷款，只能采取自行清收、重组等手段自行处置，不得再次对外转让。因此，资管公司还需要以自身为主，灵活处置与市场化催收公司的关系，避免暴力催收等违法行为的发生。
银保监会数据显示，2020年银行业处置不良资产额度达3.02万亿元，这是我国银行业处置不良资产较多的一年。截至2021年6月末，银行业不良贷款余额3.5万亿元，较年初增加1083亿元，不良贷款率1.86%。曾刚表示，按目前不良率估算将有超千亿元甚至更大的零售类不良贷款规模，E融机构在为承接体量较大的资产包做好准备，预计后续该业务将呈现供需两旺状态。（经济日报-中国经济网记者王宝会）
东营银行内控形同虚设？四年被骗贷10次涉案金额超1.5亿 要靠地方政府“补漏”？
中国网财经3月26日讯(记者常实曾蔷)近年来，随着中国裁判文书网的陆续披露，东营银行屡次被骗贷的事件接连浮出水面。
近日，中国裁判文书网公布一则关于东营银行胜东支行被山东中凯重工集团有限公司(以下简称“中凯重工”)骗取贷款的刑事判决书。判决书显示，中凯重工于2015年4月份，通过提供虚假的财务报表和购销合同的方式，向东营银行胜东支行申请并取得贷款2000万元。贷款到期后，中凯重工及相关担保单位和个人均无力偿还。
事实上，这并非东营银行首次出现被骗贷情况，中国网财经记者不完全统计，中国裁判文书网显示，2014年至2017年间，东营银行累计被骗贷超过1.5亿元，涉及案件达10件。
数起被骗贷案件的出现，东营银行的内控如何可见一斑。值得一提的是，该行滨州邹平支行曾于2018年因对信贷资金用途失察被银保监会作出罚款25万元的行政处罚。
中国网财经记者就以上情况向东营银行发送采访提纲。该行相关负责人仅表示：“经查，部分经法院判决为‘骗贷’的业务实为地方政府打击恶意逃废银行债务行为采取的司法措施，绝大部分我行涉案债权得以保全，未形成实际损失。”
被骗贷2000万元
此次中国裁判文书网披露的是中凯重工原财务总监刘福文骗取贷款等一审刑事判决书，中凯重工法定代表人王金源的二审刑事裁定书已于2019年12月披露。
就具体犯罪细节，2015年4月，中凯重工法定代表人、董事长王金源安排刘福文虚构中凯重工与东营市恒信光电科技有限公司风塔主体内件购销合同，提供与实际盈亏不符的资产负债表、利润表、现金流量表，以中凯重工为借款人取得东营银行胜东支行流动资金贷款2000万元，借款期限自2015年4月22日至2016年4月21日。中凯重工以其工业用地[东开国用(2013)第014号]为主债权1000万元提供抵押担保，山东汇成化工有限公司为主债权1000万元提供保证担保，王金源为该笔借款提供保证担保。2000万元贷款到账后，中凯重工未按借款用途使用，归还了中凯重工向淄博裕东经贸有限公司的借款。
贷款逾期后，东营银行胜东支行以中凯重工、山东汇成化工有限公司、王金源为被告，向东营市中级人民法院提起民事诉讼。2017年3月20日，东营市中级人民法院作出(2017)鲁05民初7号民事判决：中凯重工偿还东营银行胜东支行借款本金2000万元及利息、罚息、复利；王金源承担连带清偿责任；山东汇成化工有限公司对借款本金1000万元及利息、罚息、复利承担连带清偿责任；东营银行胜东支行对中凯重工公司的土地使用权[东开国用(2013)第014号]在1000万元本金及相应的利息、罚息、复利范围内享有优先受偿权。2017年5月26日，东营银行胜东支行向东营市中级人民法院申请强制执行，因被执行人暂无可供执行财产，东营市中级人民法院于2017年11月7日作出(2017)鲁05执188号执行裁定书，终结本次执行程序。
判决书显示，刘福文犯骗取贷款罪，判处有期徒刑一年，缓刑二年，并处罚金人民币六万元；王金源犯骗取贷款罪判处有期徒刑一年一个月，缓刑二年，并处罚金人民币十二万元。
四年间被骗贷10次涉案金额超1.5亿元
事实上，东营银行被中凯重工骗贷2000万元并非该行首次出现被骗贷情况。中国网财经记者不完全统计，中国裁判文书网显示，2014年至2017年间，东营银行累计被骗贷超过1.5亿元，涉及案件达10件。
数起被骗贷案件的出现，东营银行的内控如何可见一斑。值得一提的是，该行滨州邹平支行曾于2018年因对信贷资金用途失察被银保监会作出罚款25万元的行政处罚。
(资料来源：裁判文书网制表：中国网财经)
就中国裁判文书网上披露的关于东营银行的10件骗贷案件具体来看，除被中凯重工骗贷2000万元外，其余的9件骗贷案件分别为：2014年，山东颐和检测评价有限公司法定代表人乔叙在其公司不具备贷款条件的情况下，采取虚构事实、伪造贷款资料、变更贷款用途的手段，从东营银行淄博分行办理贷款200万元；
2015年-2016年，沾化华北皮革市场有限公司、沾化神力皮业有限公司分别以欺骗手段取得东营银行滨州分行贷款800万元、1250万元；
2015年1月至4月间，山东淄博迪克服饰有限公司实际控制人田锦在不具备银行贷款资质的情况下，以其公司的名义，利用虚假购货合同以及无法完成货物交易的出口信用证，于2015年3月、2015年4月15日，分三笔从东营银行淄博分行骗取出口信用证打包贷款共计705万元，用于归还其个人及其作为实际控制人的公司欠款。2018年9月14日，田锦与东营银行淄博分行达成和解协议，已分三笔偿还120万元，余款分期偿还；
2015年8月，山东滨州精工建材有限公司实际控制人朱荫杰在经营其公司期间，采用伪造虚假购销合同等手段，从东营银行小企业专营中心贷款160万元，贷款期限自2015年8月13日起至2016年8月13日止。该银行贷款到期未还。
2015年3月至12月，广饶县广泓工贸有限公司法定代表人郭象忠在其公司经营困难无力维系情况下，多次虚构购买重油燃料油的事实，骗取东营银行在内的四家银行贷款共计人民币2790万元，用于倒贷款、偿还公司欠款等。后在贷款到期后无法偿还贷款本息，由担保企业广饶县金源化工有限公司、广饶县宏源特油化工厂有限公司、东营市宝丰化工有限公司、东营昊兴石化有限公司、广饶县东某化工有限公司、东营锦泽工贸有限公司等为其代偿；
2015年-2016年，佰郑油棉公司法定代表人及佰福康公司、金丝生态公司实际控制人郑月强安排工作人员伪造购销合同、虚构贸易背景等，先后于东营银行邹平支行骗取四笔贷款，合计6190万元；
2016年7月，滨州盟威斯林格缸套有限公司使用虚假的财务报表、购销合同向东营银行滨州分行骗取贷款800万元，该笔贷款逾期未还。截至2017年8月7日拖欠本金800万元，利息47.1048万元未还；
2016年，在山东巨佳集团有限公司、山东巨佳胆碱有限公司实际控制人公培星的安排下，董长坤、李涛、巩莎伪造山东巨佳胆碱有限公司与山东某谷物产业有限公司玉米芯购销合同及财务报表、审计报告等贷款资料，在邹平某科技有限公司、张某、公培星、付某的担保下，从东营银行邹平支行骗取贷款3000万元；
2017年，山东中诺药业有限公司、山东正昂生物科技有限公司实际控制人贾晋水在经营公司期间，从东营银行滨州博兴支行骗取贷款500万元。
(编辑：张明江)
