什么叫不良资产？怎么处置不良资产？

不良资产其实是一个很宽泛的概念，主要是指银行的不良资产，但不仅限于银行。政府、证券、企业都会涉及不良资产。总的来说，不良资产涉及的面很广。

银行的不良资产最主要的是不良贷款，是指借款人不能按期、按量归还本息的贷款。

1998年以后中国引进了西方的风控机制，将资产分为“正常”、“关注”、“次级”、“可疑”、“损失”五级分类，后三类就是不良资产了。除最主要的不良贷款以外，银行的不良资产还有不良债券等。

今天钱律主要给大家说一下企业不良资产和不良资产的处置。

企业的不良资产主要分为实物类不良资产、债权类不良资产和股权类不良资产三大类。

实物类不良资产：主要是指技术落后、市场价持续下跌、长期闲置的设备；房屋建筑等不动产；正在进行的工程和项目等。

债权类不良资产：债权类不良资产是指长期难以回收的、预计可能产生坏账损失的应收账款、其他应收款、担保损失及其他不良债权。

股权类不良资产：股权类不良资产是指长期投资可收回金额低于其账面价值的长期股权投资损失。

从字面上来看，不良资产的“不良”指的是这个资产所涉及到的债权债务关系较多、权证所属复杂不明确、过户交易有很多困难和障碍等，而不是这个资产本身的“属性”不好。相反，很多不良资产的本身是很优质的，结构、采光、地理位置等等。通俗来说，被叫做不良资产有可能只是这部分资产被错放在不合适的位置而已。

那么不良资产如何处置呢？

诉讼追偿。司法诉讼是金融资产管理公司维护国家金融债权的最后屏障，也是经济活动中追索债务最常用的手段。

资产重组。资产的重组包括债务重组，企业重组，资产转换和并购等，其中债务重组包括以资抵债、债务更新、资产置换、商业性债转股、折扣变现及协议转让等方式。

债权转股权。债权转股权，指经过资产管理公司的独立评审和国家有关部门的批准,将银行转让给资产管理公司对企业的债权转为资产管理公司对企业的股权，由资产管理公司进行阶段性持股，并对所持股权进行经营管理。

公开拍卖。公开拍卖又称公开竞买，是一种通过特殊中介机构以公开竞价的形式，将特定物品或财产权利转让给最高竞价者的买卖方式和交易活动。

协议转让。协议转让是指在通过市场公开询价，经多渠道寻找买家。

资产置换。资产置换是指两个市场主体之间为了各自的经营需要，在通过合法的评估程序对资产进行评估的基础上，签订置换协议。

租赁。租赁是指在所有权不变的前提下，出租者通过采取契约的形式所出租的财产按照一定的条件、期限交给承租者占有、支配和使用承租者向出租者交纳租金。

破产清偿。破产清偿是指债务人依法破产，将债务人的资产进行清算变卖后按照偿付顺序，金融资产管理公司所得到的偿付。

不良资产的处置过程中往往伴随着很多法律纠纷和法律问题，盈科济南律所拥有专业不良资产团队，全流程协助你处置不良资产，如有需要可以后台私信我进行联系，让你的资产在对的时间对的地方发挥最大的价值。

贷款的五级分类，是怎么划分的？

贷款五级分类是指商业银行依据借款人的实际还款能力进行贷款质量的五级分类，即按照风险程度将贷款划分为五类：正常、关注、次级、可疑、损失，其中次级类、可疑类、损失类为不良贷款。

正常类贷款

正常类贷款是指借款人能够履行合同，没有足够理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还的贷款。

正常贷款的特征是借款人能够用正常经营收人偿还贷款本息，无论从借款人本身还是从外部环境看，都不会影响贷款按时足额偿还。正常贷款的基本特征就是“一切正常”。

关注类贷款

关注类贷款是指尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响因素的贷款。

关注类贷款的特征包括：

（1）宏观经济、市场、行业等外部环境的变化对借款人的经营产生不利影响，并可能影响借款人的偿债能力，例如借款人所处的行业呈下降趋势；

（2）企业改制（如分立、租赁、承包、合资等）对银行债务可能产生不利影响；

（3）借款人的主要股东、关联企业或母公司、子公司等发生了重大的不利变化；

（4）借款人的一些关键财务指标，例如流动性比率、资产负债率、销售利润率、存货周转率低于行业平均水平或有较大下降；

（5）借款人未按规定用途使用贷款；

（6）固定资产贷款项目出现重大的、不利于贷款偿还的调整，例如基建项目工期延长，或概算调整幅度较大；

（7）借款人还款意愿差，不与银行积极合作；

（8）贷款抵押品、质押品价值下降，或银行对抵押品失去控制；

（9）贷款保证人的财务状况出现疑问；

（10）银行对贷款缺乏有效的监督；

（11）银行信贷档案不齐全，重要文件遗失，并且对于还款构成实质性影响；

（12）违反贷款审批程序，例如超越授权发放贷款。

次级类贷款

次级类贷款是指借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常经营收入无法足额偿还债务本息，贷款本息损失预计一般不超过60％。

次级类贷款特征：

（1）借款人拖欠利息、本金、分期还款脱期、垫款91天至1年(含)的贷款。

（2）借款人恶意逃避银行债务，本金或者利息已经逾期。

可疑类贷款

可疑贷款是指借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定要造成较大损失。

可疑贷款的基本特征是：可疑类贷款具有次级类贷款的所有表现，只是程度更加严重，往往是因重组或诉讼等原因损失程度难以确定而划为可疑类。划分可疑贷款要把握“肯定损失”这一基本特征。

损失类贷款

损失类贷款是指在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然无法收回，或只能收回极少部分。

损失类贷款的基本特征是“损失严重”。无论采取什么措施和履行什么程序，贷款都注定要全部损失或收回价值微乎其微，已经没有意义将其作为农村信用社信贷资产在账面上保留。这里需要注意的是，贷款划分为损失类只是账面的处理，是农村信用社内部对其真实价值的确认，并不代表放弃债权，仍应该继续催收。

逾期90天以上贷款五级分类，弄清逾期的3大危害，注意按时还款

说到逾期，在贷款里面是再正常不过的事情。但是如果逾期90天以上，还是要引起重视，这已经属于非常严重的逾期行为了，对后期贷款也会产生很大的负面影响。银行根据贷款人的还款能力，将贷款分成了五个级别，小编为大家整理了一下。

一、逾期90天以上贷款五级分类

1.正常

贷款人有良好的经济收入，有足够的能力偿还贷款，并且具备良好的还款意愿。无论是贷款人的征信，还是贷款人的经济水平都处于良好的状态，能够按时偿还贷款，不会出现逾期不还，或者是无力偿还的现象。

2.关注

贷款人有偿还的能力，但是由于某种特殊原因，比如经营不当，收入减少，或者是贷款人的出现资金链断缺的情况，可能会造成逾期现象。或者是贷款人的还款意愿不是很好，不积极配合，不过贷款的资金损失会控制在5%左右。

（此处已添加小程序，请到今日头条客户端查看）3.次级

贷款人的经济能力大幅度降低，依靠正常的收入无法偿还贷款，自己本身经济困难并且短时间内没有的经济来源，贷款人需要通过变卖抵押物品来弥补资金缺口，贷款资金的损失可能会达到30%-50%，损失算比较严重。

4.可疑

贷款人即使用抵押物来还债都不能全部还清贷款，资产处于冻结的边缘，所拥有的资金以及名下的抵押物已经不能够抵债，也就是我们所说的资不抵债，并且贷款人还款意愿也不是很强烈。贷款资金造成了严重的损失。

5.损失

贷款人触犯法律被制裁，没有资金偿还有没有债务承担人，或者是死亡等，不管贷款机构采取什么措施，资金都无法收回，贷款资金全部损失，或者是只能收回本金，无法收取利息。

二、贷款逾期90天以上有什么不良影响？

对于贷款逾期一向都是很严格的，逾期一天都会有不良影响，更别提逾期90天，小编给大家整理了几点不良影响，具体如下：

1.面临各种催债

如果逾期的天数不是很长，可能银行仅仅只会短信、电话催收，只要能够及时将钱还上，不会有其它的催收行为。

但是逾期90天属于延期的逾期行为，不仅会面临普通的催收，极大可能会收到法院的传票，如果被拉入贷款的黑名单，以后都与贷款无缘。

2.交罚息

一天不还款，就需要多交一天的罚息，那么逾期90天便需要交高额的罚息，严重增加经济压力。

3.影响征信

征信报告上会记录严重的不良贷款行为，贷款人后期办理贷款，个人生活都会受到影响。

最后要提醒大家，逾期的行为并不可取，按时还款才是贷款之道。

本期的分享就到这里了，还有不懂的记得评论区留言。