中国不良资产尽调实务大全

导语

如果你问从事不良资产行业最重要的是什么？那我一定会告诉你是尽职调查。尽职调查是不良资产从业者的核心竞争力，贯穿项目处置始终。那么，不良资产到底要尽调哪些内容，搜集哪些信息呢？接下来，本文将从最基础的专业知识出发，从债权基本信息、司法情况、财产线索等多方面入手，助你建立一套较为完整的尽调体系

1、综合信息：尽职调查内容中的综合信息主要是复核所获取资产的基本信息包括借款人本金、债权总额和抵押保证等是否与档案资料相符。

2、借款人信息：在尽职调查中,对借款人信息需要重点了解的内容包括(但不限于):

1)借款人的背景和企业性质,是否是国有企业、集体所有企业或私营企业?2)借款人经营现状及收入来源如何,是否已经停业或仍在经营,借款人的主要产品是什么,行业前景如何,主管部门是谁?

3)借款人的财务状况如何,能否获得借款人最近三年财务报表,是否盈利?

4)借款人的债务结构如何,能否获知借款人债权人名单和债务大小、性质?借款人是否存在对外担保等或有债务?

5)借款人是否已经存在还款计划?借款人的还款思路和优先程度如何?影响借款人还款意愿的因素可能有那些?

6)借款人是否存在严重的职工问题,比如职工安置费和拖欠的职工工资、集资款等。是否已经有方案解决该类问题?当地政府对此是否支持?

7)债务方是否已经破产或正在申请破产?是一般破产还是政策性破产?如果债务方已经破产,破产工作进度如何?清算委员会或债权方委员会是否已经提出或批准了清算、还款计划?

8)借款人现有的管理层如何,是否有较强的还款意愿,是否较为配合?

9)借款人是否存在对外债权(债务人名称、金额、到期日、债务人主要财产等)或收益(收益类型、预期收益金额及时间)?

10)借款人的股东和产权结构如何?列出所有的股东及其持有的股权比例。在投资收益分配上是否存在特殊的结构?

11)借款人的其他债务(债权人名称、金额、到期日、是否有抵押等)及诉讼纠纷。

12)借款人是否存在任何独立于抵押物之外的可回收资产?详细列出主要固定资产(资产现状、地址、面积、股价及追索途径等)。

13)借款人与银行联系情况、最后一次联系时间、银行对其以往的催收情况。个贷列出借款人的年龄、联系方式、家庭成员

3、保证人信息：在尽职调查中,对保证人信息需要重点了解的内容包括(但不限于):

1)保证是否有效和保证人的保证方式。

2)保证如与借款人的关系,保证人与其他保证人的关系,保证人是否有还款记录。

3)保证人与银行联系的情况、最后一次联系的时间、催收情况。

4)保证人经营现状及来源如何,是否已停业或仍在经营,保证人的主要产品是什么，行业前景如何,主管部门是谁?

5)保证人现有的管理层如何,是否有较强的还款意愿,是否较为配合?

6)保证人的财务状况如何,能否获得保证人最近三年财务报表,是否盈利?

7)保证人的债务结构如何,能否获知保证人债权人名单和债务大小、性质?保证人是否存在对外担保等或有债务?

8)保证人是否已经存在还款计划?保证人的还款思路和优先程度如何?影响保证人还款意愿的因素可能有那些?

9)保证人是否存在严重的职工问题,比如职工安置费和拖欠的职工工资、集资款等。是否已经有方案解决该类问题?当地政府对此是否支持?

10)债务方是否已经破产或正在申请破产?是一般破产还是政策性破产?如果债务方已经破产,破产工作进度如何?清算委员会或债权方委员会是否已经提出或批准了清算、还款计划?11)保证人是否存在对外投资和营收账款?

12)保证人是否存在任何独立于抵押物之外的可回收资产?详细列出主要固定资产(资产现状、地址、面积、股价及追索途径等)。

4、贷款信息：在尽职调查中,对贷款信息需重点了解的内容包括(但不限于):

1)贷款形成的历史原因是什么?是否由于政策调节、市场变化、管理失败或是犯罪行为引起?

2)还款记录如何?剥离行的资产经理(贷款经理)是谁?该资产是否有处置方案,方案实施现状如何?在债务方和初始债权方及债权方关联方之间是否有可能存在复杂关系?

3)贷款在法律上是否有效?是否在有效性上存在瑕疵,是否已过了诉讼时效?

4)贷款担保在法律上是否有效?担保方是否知道该担保在法律上的有效性?担保是否已过诉讼时效?

5)是否存在有损债务方,担保方利益的未决诉讼?如果存在,目前进展情况如何?是否存在法院判决书、强制执行书或拍卖决议等?当地法院和债务方,担保方的公司或抵债资产之间是否有可能存在某种联系?

6)是否已有法院判决?如有,是否申请执行?如申请执行,执行现状如何?如执行终止或终结,具体原因是什么?当地法院态度如何?

7)当地政府是否已影响到了资产的处置?当地政府的态度如何?政府是否存在回购资产的想法?

8)借款人是否提出过还款计划?如有,还款计划和还款来源是什么?

9)是否有投资者向剥离行提出过收购意向?如有,收购价格如何?

5、抵押信息:

1)抵押物现状和基本情况,高扩历史沿革、经营现状、特定背景、面积、位置、空置率等。

2)抵押权是否合法有效,是否已经合法登记?能否找到相关登记证明?并前往国土资源局和房屋管理局等抵押登记部门核实抵押权的真实性和有效性?3)抵押物是否存在重复抵押等情况,是否被其他债权方冻结?是否需进行法律诉讼以解决其他债权方对我们的诉讼?如果是,该诉讼的管辖法院是在当地政府级别之上还是与当地政府同级?

4)抵押物是否存在物理缺陷?如有,相应修理费用是多少?谁是资产管理者?资产管理者是否是债务方的关联公司?具体管理资产的决策人是谁?

5)抵押物所有权拥有者是谁?是否以就该资产签订抵贷协议?如果所有权不完整,取得合法可转让所有权的可能性有多大?相关费用是多少?在转移资产所有给潜在资产购买者之前,需要支付哪些费用(如城市建设费和税费),各是多少?税务局是否能够能够确认拖欠税费的金额?

6)抵押物是否可以直接出售?如不行,有哪些影响因素和相应的救济方法?7)抵押物是否可直接出租,租金和租赁条款如何?目前组合和出租率如何?如果要求提前退租,租户是否会同意退租?如果租户是债务方的工作人员,当地政府对该抵押,担保物停止出租持何种态度?目前该抵押,担保物做何种用途?如果租户不对债务方支付租金,是否对其他方支付?如果是,支付给谁,为何支付?

8)是否有其他一方对抵押物存在争议,或有未付金额,如建筑费用?9)抵押土地是否是出让土地?如果是划拨地,是否有当地政府批准证明该土地已合法抵押?未支付的土地保证金是多少?10)抵押物的房地产价格如何?作初步的评估并提供依据

6、其他相关信息:

1)企业改制方面的有关信息(改制前的情况、现状、改制时的资产处置、债务落实、购买方是否足额支付等)。2)法律方面的有关信息(受理法院、代理律师及其联系方式、涉案单位和个人及其联系方式等)。3)其他特殊信息

非现场尽职调查

是指通过查阅报表、资料而获得所需要的相关调查信息的尽职调查方法。对自查进行尽职调查是根据交易结构的设计和资产定价的要求展开的。对自查尽职调查得越细致,调查成本就会越大。由于不良资产存在者诸多的不确定性,尽职调查的深度和广度应该合理、妥当的加以确定。

一、贷款合同信息(借据信息)

贷款合同信息主要包括贷款的五级分类、贷款发放时的币种、本金和表内外利息余额、合同约定的还款日期、债权确认最后日期、保证合同和抵押合同编号、最高额抵押(保证)的决算日期等。

贷款合同(借据)信息采集通常分为三个部分:索引信息贷款发放和状态的相关信息自动统计汇总分析

1、索引信息。具体内容包括(但不限于):

1)贷款发放银行的名称

2)一级分行名称

3)二级分行名称

4)买方开展尽职调查部门的名称

5)买方对资产的编号

6)买方尽职调查序列编号

7)借款人的名称。

再编制尽职调查表时,对已经确定的资产编号和尽职调查序列编号要形成固定的一一对应的关系。当资产包规模较大时,采取资产编号为第一键值索引的方式,将大大提高统计分析的效率。对于借款人的名称要统一口径,不得缩写。

2、贷款发放和状态的相关信息。具体内容包括(但不限于):

1)合同借款序号

2)五级清分结果

3)贷款原币种

4)原币种未付本金

5)原币种未付表内利息

6)原币种未付表外利息及孳息

7)折合人民币未付本金

8)折合人民币未付表内利息

9)折合人民币未付表外利息及孳息

10)贷款借据编号

11)借据发放贷款日期

12)借据约定还款日期

13)贷款合同编号

14)贷款方式

15)贷款保证合同编号

16)抵(质)押合同是否有效

17)有效保证人名称。

*贷款方式分为信用、保证、抵押、质押四类。

*最高额保证是指保证人与债权人协议在最高债权额限度内,就一定期间连续发生的借款合同或者某项商品交易合同订立一个保证合同。最高额抵押是指抵押人与抵押权人协议在最高额债权额限度内,以抵押物对一定期间内连续发生的债权做担保。多个合同和或借据可以添置相同的抵押合同编号,但有效性必须分解界定。

*有效保证人名称可以设定为主要保证人或全部保证人,在填制保证人名称之前,尽职调查人员要以查阅保证合同的方式对保证合同签署当时的有效性进行判断。

3、自动统计汇总分析。

1)本金余额

2)表内利息余额

3)表外利息和孳息余额

4)信用贷款本金

5)信用贷款表内利息

6)信用贷款表外利息和孳息

7)保证贷款本金

8)保证贷款表内利息

9)保证贷款表外利息和孳息

10)抵押贷款本

11)抵押贷款表内利息

12)抵押贷款表外利息和孳息

13)质押贷款本金

14)质押贷款表内利息

15)质押贷款表外利息和孳息。

二、借款人信息

1、借款人的基本信息：根据非现场尽职调查的程序,按真实性、可信性优先原则采集,包括但不限于:

1)技术监督局代码2)工商登记注册日期3)邮政编码4)企业所在的省市区县5)借款人联系地址6)借款人的主体资格借款人主体资格是指借款人是否为法人,可分为法人、授权法人、二级法人、自然人及其他。7)企业法定代表人8)企业类型9)经济性质10)所属行业和行业细分11)注册资本金(万元)12)企业贷款卡号人民银行发给借款人的贷款证号码。13)原贷款银行评定的信用等级14)基本账户开户行15)与债务人的最近联系日期、联系频率、联系方式以及债务人的合作程度信息16)营业执照年间状况和最近一次年检时间。

2、借款人最主要资产的描述。目的是为债务人偿债能力分析提供资产信息,具体包括但不限于:

1)资产类型:借款人的资产类型比较繁杂,因为借款人的流动资产在很大程度上存在不确定性,所以借款人最主要资产描述中针对的主要是企业的固定资产。借款人主要的资产类型有地产、房产、机器设备等。2)土地面积:3)土地权利状况:出让国有土地使用权、划拨国有土地使用权、租赁国有土地使用权和集体土地使用权。还有外商投资企业场地使用权和城市私房用地使用权。集体土地使用权又分为农地使用权、宅基地使用权、乡镇企业用地使用权、乡村公益用地使用权。4)土地主要用途分类:一般情况下,根据《城镇土地估价规程》土地用途可分为6类,一是居住用地,二是商业金融业用地,三是工业、仓储用地,四是交通用地,五是综合用地,六是公共绿地。5)土地的等级:在不良资产尽职调查中的土地的等级通常是指城镇土地的分等定级,《城镇土地定级规程》6)土地已使用年限:《中华人民共和国城镇国有土地使用权出让和转让暂行条例》第12条规定,土地使用权出让最高年限按下列用途确定——居住用地70年工业用地50年教育、科技、文化、卫生、体育用地50年商业、旅游、娱乐用地40年综合或者其他用地50年。7)最新土地基准地价。8)最新估值。9)未付的土地出让金。10)账面值:指该资产反映在账面的价值,即原值扣除折旧后的价值。11)房产建筑面积:12)主要建筑结构13)内部是否安装设备14)建筑物完工百分比15)房产已使用年限和应付的各种税款16)近期同类资产拍卖价17)机器设备的名称18)交付情况19)机器设备的成新率20)变现能力:对于不良资产的收购方而言,大多数是通过不良资产处置变现来实现收益,很少通过资产本身创造价值来获取投资收益。因此,借款人项下的资产或抵债资产从理论上来讲是无利用价值的。即时拟利用抵债资产,也需要加快抵贷资产变现的速度。21)尽职调查还需要采集机器设备的账面净值、购买日期、最后评估日期、评估目的、评估值和优先权利等其他情况。

3、资产组合中的关联关系。

我国的金融不良资产是在计划经济向商品经济转型的大背景下形成的,很大一部分是由于受到产业结构调整或产品技术更新的影响使借款人失去偿债能力而形成的。同时,我国不良资产的剥离几乎在同一时期进行。因此,金融不良资产所对应的债务人存在各种各样关联关系的情况较为普遍。为了避免重复评估借款人或保证人的偿债能力,尽职调

查中还需要对资产组合中借款人或保证人的关联关系情况进行信息采集。

关联关系是指某一借款人与整个资产包中其他借款人或保证人之间的相互关系,具体包括或有关联、股权关联、管理关联、人士关联等。或有关联是指由于或有负债,或有事项而产生的关联关系,例如由于抵押、保证、质押等产生的关联。

三、借款人经营状况

1、借款人的经营状况

1)经营状况,一般包括维持生产、半停产、停产、破产等几种情况。2)营业执照状况,目前企业法人营业执照的年检情况3)法人代表是否在岗4)企业在行业中的地位,一般按销售收入排名5)主要产品生命周期,分为萌芽期(投入期)、成长期、成熟期、衰退期。6)开工率,是指实际生产量占设计产量的比例。商业企业可以根据销售规划与实际销售之比计算,酒店、旅社可以按照客房入住率计算。7)经营业务的营利性,是指借款人的主营业务利润状况。8)停止支付利息年限9)职工补偿金平均金额。10)欠缴养老、失业、医保费用11)或有负债,是指借款人过去的交易或事项形成的潜在义务,其是否存在需通过未来不确定事项发生与否予以证实或过去的交易或事项虽形成了现实义务,但履行该义务不太可能导致经济利益流出企业或该义务的金额不能准确地被计量。12)在职人数和在岗人数调查13)实际经营者

2、基准日后借款人向卖方以外的第三方的还款情况。调查借款人的还款历史能够看出债务人的现金流动情况、现金流向和产生现金流的方式。内容包括基准日后累计向第三方还款的金额、最近一次向第三方还款的日期、向第三方还款的主要主要资金来源、向第三方还款的主要方式、用于向第三方还款的主要资产等。

3、借款人的涉诉情况。

1)设计卖方的诉讼。是指卖方或资产剥离银行对借款人通过诉讼方式主张债权的行为。2)有无涉诉文档。该信息以涉及卖方的诉讼为前提,有无涉诉文档是指是否存在与该案件相关的书面材料。3)诉讼阶段。以涉及卖方的诉讼为前提,分为在审、已审结、执行中、执行终结。4)诉讼金额。该信息以涉及卖方的诉讼为前提,诉讼标的。5)中介机构名称。该信息以涉及卖方的诉讼为前提,委托的律师事务所的名称。6)代理方式。该信息以涉及卖方的诉讼,同时采取代理方式起诉为前提,分为全风险代理、风险代理等。7)代理费用金额。8)未结法院费用金额。9)涉及其他方的诉讼。一般分为四类:一是其他国有商业银行,二是金融资产管理公司,三是社会保障部门,四是其他第三方。

四、借款人财务状况

借款人财务状况的尽职调查最理想的方式是查阅借款人最近三年经过审计的资产负债表、现金流量表和损益表。不良资产对应的债务人而言,生产经营活动大多处于不正常状态。尽职调查工作中要尽可能获得最近一期或及其的借款人财务报表,采集其是否经过审计、报表的年度、财务报表的具体数据等信息。

五、贷款清收状况

包含已经发生和预计发生的贷款清收的相关内容,分为两个部分:

1、基准日后借款人向卖方还款的情况。按照惯例,基准日后借款人向卖方的还款归买方所有,可以在资产交割时轧差,抵扣部分资产价款。

1)基准日后的累计还款金额。是指卖方确定或买卖双方商定资产交易的基准日,从该基准日至尽职调查当日期间,债权人向卖方归还债务的金额。按照惯例,卖方向买方明确拟出售的资产范围(封包)并确立交易基准日后,可以回收债务,但不能豁免债务。2)最近一次还款日期。3)主要的还款来源。通常包括主债务人、担保人、抵押权人、第三方等。4)主要的还款方式。现金还款、以抵押资产抵债、以非抵押资产抵债、债转股、打折还款等。5)主要的用来还款的资产。

2、不良资产处置计划。

卖方处置计划:

1)最新的还款提案。卖方与借款人之间最新的还款计划,分为抵押资产抵债、非抵押资产抵债、债转股、打折还款、诉借款人、诉保证人、破产清算等。2)偿还资产的主要类型3)还款提案提出的日期4)预计处置所需要的时间5)谈判状况6)在不违背买卖双方约定的前提下,可以记载卖方对借款人欠款拟采取的处置措施信息。

买方处置计划:

1)待处置资产的相关信息2)非处置资产相关信息,包括处置思路,债务重组思路,债务重组障碍,处置策略和潜在风险

六、保证人情况

包括:保证人名称,保证金额,主债务是否仍在诉讼时效期间内,保证合同签订时间、保证期间、保证的效力及保证人的其他情况。

1、保证人名称。国家机关不得为保证人(但经国务院批准使用国际经济组织贷款进行保证的除外)学校、幼儿园、医院等以公益事业为目的的事业单位、社会团体不得为保证人企业法人的分支机构、职能部门不得为保证人,但是企业法人的分支机构若有法人书面授权,可以在授权范围内提供保证。

2、保证金额。对于某一个有保证担保的贷款合同,一般可以清晰了解其本金金额,却难以分清该项本金所产生的利息。按照谨慎原则,通常保证金额只计本金,忽略利息。有时,利息按照本金权重比例分摊。保证担保的范围应该是主债权及利息、违约金、损害赔偿金和实现债权的费用。当事人对保证担保的范围没有约定或者约定不明确的,保证人应当对全部债务承担保证责任。

3、主债务是否仍在诉讼时效期间内。通过审查保证人所担保的主债务的合同、借据、催收函件等与贷款债权相关的法律文件,确认贷款金额(余额)、贷款期限、催收情况,判断元贷款债权是否仍然可以通过诉讼手段实现。

4、保证合同签订时间、保证期间。

5、保证的效力。

首先,要明确担保合同无效的原因。担保合同无效的原因有:一是主体违法,当事人是无行为能力人或限制行为能力人保证人资格不合法法律规定的其他情况。二是课题违法,抵押财产是担保法禁止的,抵押或质押财产是赃物或遗失物。三是内容违法,如债权人以欺诈、胁迫的手段或者乘人之危而使担保人在违背真实意思的情况下作担保的无效。值得注意的是,担保合同的主合同变更时,在保证期间内,债权人依法将主债权转让给第三人的,保证人在原保证担保的范围内继续承担保证责任,保证合同另有约定的,按照合同的约定。在保证期间内,债权人许可债务人债务转让的,应当取得保证人的书面同意,保证人对未经其同意转让的债务,不再承担保证责任。债权人与债务人协议变更主合同的,应当取得保证人书面同意,未经保证人书面同意的,保证人不再承担保证责任。

其次,关于保证方式的问题,保证方式有一般保证和连带责任保证两种。一般保证的保证人主合同纠纷未经审判或仲裁,并就债务人财产依法强制执行仍不能履行债务前,对

债务人可以拒绝承担保证责任。但有下列三种情况之一的,保证人不得行使上述权利:一是债务人住所变更,致使债权人要求其履行债务发生重大困难。二是人民法院手里债务人破产案件时,中止执行程序。三是保证人以书面形式放弃上述权利的。连带责任保证的债务人在主合同规定的债务履行期限届满没有履行债务的,债权人可以要求债务人履行债务,也可以要求保证人在其保证范围内承担保证责任。

最后,关于保证期间的问题。一般保证的保证人与债权人未约定保证期间的,保证期间为主债务履行期届满之日起6个月,保证期间内债权人未对债务人提起诉讼或者仲裁的,保证人责任免除。连带责任保证的保证人与债权人未约定保证期间的,债权人有权在主债务履行期届满之日起6个月内要求保证人承担保证责任,保证期间内债权人为要求保证人承担保证责任的,保证人免除保证责任。

6、保证人的其他情况。

七、重要抵押物、质押物情况

重要抵押物情况常见的是以借款人的房地产或机器设备设定抵押,重要质押物情况常见的是用股票或存单设定质押。

质押物为股票的,尽职调查需要采集的内容包括:

1、股票名称。股票名称是指上市公司股票在交易所挂牌的简称或非上市公司的企业名称。

2、股票数目。股份有限公司的股票数量(有限责任公司只涉及股权比例和注册资本)。

3、股权比例。股份有限公司的股票数量或有限责任公司的出资金额/股份有限公司的股本或有限责任公司的注册资本。

4、是否是上市公司的股票。

5、每股现价。最近一个交易日的收盘价。

6、每股净资产。股票对应的每股净资产是指最近一个会计年度末的净资产/股本。

7、所有权人。

质押物为存单的,尽职调查需要采集的内容包括:

1、存单类型。分为国债、企业债权、存款单等。

2、质押金额。指质押给银行的存单金额。

3、到期日。到期日指调查日至存单到期日的时间,分为半年以下、半年至一年、1—2年、2年以上。

担保方式除保证、抵押、质押外,还有留置、定金。但对金融不良资产而言,留置、定金方式较为少见。

八、抵押、质押担保有效的注意事项

(一)分清担保的范围

抵押担保的范围是主债权及利息、违约金、损害赔偿金和实现抵押权的费用。

质押担保的范围包括主债权及利息、违约金、损害赔偿金、质物保管费用和实现质权的费用。

合同另有约定的,按照合同约定。

(二)关注担保合同生效的时间

必须办理抵押物登记的,抵押合同自抵押物登记之日起生效自愿办理抵押物登记的,抵押合同自合同签订之日起生效。质押合同自质物移交于质权人占有时生效。

(三)找出担保合同无效的原因

(四)关注担保合同的要素

(五)关注抵押物的不同情况

1、依法可以抵押的财产。

①抵押人所有的房屋和其他地上附着物②抵押人所有的机器、交通运输工具和其他财产③抵押人依法有权处分的国有的土地使用权、房屋和其他地上定着物④抵押人依法有权处分的国有的机器、交通运输工具和其他财产⑤抵押人依法承包并经发包方同意抵押的荒山、荒沟、荒丘和荒滩等荒地的使用权⑥依法可以抵押的其他财产⑦抵押人可以将上述所列财产一并抵押。

2、依法禁止抵押的财产。

①耕地、宅基地、自留地、自留山等集体所有的土地使用权,但法律规定可以抵押的除外②学校、幼儿园、医院等以公益为目的的事业单位、社会团体的教育设施、医疗卫生设施和其他社会公益设施③所有权、使用权不明或有争议的财产④依法被查封、扣押、监管的财产⑤依法不得抵押的其他财产。

3、必须办理抵押物登记的财产及登记部门。

①以无地上定着物的土地使用权抵押的,为核发土地使用权证书的土地管理部门②以城市房地产或者乡、镇、村企业厂房等建筑物抵押的,为县级以上地方人民政府指定的部门③以林木抵押的,为县级以上林木主管部门④以航空器、船舶、车辆抵押的,为运输工具的登记部门⑤以企业的设备或其他动产抵押的,为财产所在地的工商行政管理部门。

(六)关注抵押物清偿的顺序

1、抵押合同以登记生效的,按照抵押物登记的先后顺序清偿。顺序相同的,按照债权比例清偿

2、抵押合同自签订之日起生效且均未办理抵押物登记的,按照抵押合同生效时间的先后顺序清偿。如果抵押合同签订的时间相同,则按照债权比例清偿

3、抵押合同自签订之日起生效且均已办理抵押物等级的,按照抵押物登记的先后顺序清偿。登记时间相同的,按照债权比例清偿

4、抵押合同自签订之日起生效且只有一部分办理了抵押物登记的,已办理登记的优先于未登记的受偿。

(七)关注质押与抵押的区别

九、查看资料清单

是指了解债权资产所需查看的原始资料,大致可分为六类:借款人一般信息、借款人财务信息、借款有关合同及文件、保证相关合同和保证人有关文件、抵(质)押相关合同及其相关文件、诉讼有关文件。根据中国人民银行等金融监管部门的要求,金融资产管理公司直接从国有商业银行收购金融不良资产时,在档案资料中还需要有稽查或监察部门出具的责任认定报告及有关责任人的处理结果的证明文件。

1、借款人一般信息

①借款时及近期经过年间的公司营业执照②公司名称、实体变更的证明和批准材料③企业近况调查报告及相关的背景资料④社会保障部门的职工登记人数及是否欠交社保费用等证明⑤与借款人、保证人及其他债权人的往来函件⑥企业改制、职工经济补偿金标准的相关资料⑦公司章程⑧其他相关信息。

2、借款人财务信息

①借款人前一年年终财务报表②借款人前两年年终财务报表③年度财务审计报告④借款人最近一期的财务报表⑤收入相关合同(如租赁合同,固定收入合同、文件)⑥子公司(联营公司)的财务报表及审计报告⑦借款人贷款申请、债务重组申请等相关文件⑧其他相关信息。

3、借款有关和统计文件

①债权转让协议(经贷款行、借款人和保证人签署或公证或公告)②贷款五级分类认定表③借款有关合同及文件④借款借据/借款转存凭证⑤借款合同⑥与借款合同相关的公证书(如有的话)⑦借款人的法人代表授权书或董事会有关决议⑧借款展期协议⑨借款变更协议⑩所有对借款人的催收通知及回执；与借款人催收通知相关的公证书。

4、保证相关合同和与保证人有关的文件。

①保证合同或最高额保证合同②与保证合同或最高额保证合同相关的公证书(如有的话)③保证人法人代表授权书或董事会有关决议④所有对保证人的催收通知及回执⑤与保证人催收通知有关的公证书⑥保证人有关文件⑦保证人经最近一次年检的公司营业执照⑧保证人的公司章程⑨保证人公司名称、实体变更的证明和批准材料⑩保证人公司背景资料和财务状况⑪保证人的财务报表及审计报告(最近两年)⑫保证人的贷款申请、债务重组申请等相关文件⑬保证人那个人公司的出资结构、出资人或股东的背景资料及财务状况⑭保证人那个人母亲最有价值的资产清单(未抵押和查封的资产)⑮其他相关信息。

5、抵(质)押相关合同及其相关文件

1)抵(质)押物相关合同2)抵(质)押合同或最高额抵押合同3)抵押物清单4)与抵(质)押合同或最高额抵押合同相关的公证书(如有的话)5)抵(质)押变更合同6)抵押物权属证明文件7)他项权利证明或抵押物登记证明8)所有权(占有权、使用权)证明或批准文件9)土地使用权证10)房产证(房地产、房产)11)车辆、轮船、游艇、飞机等相关证件12)定期存款存单或信用卡13)股东证明或投资协议书(股份、股权/投资)14)其他15)若为划拨地,还需提供土地主管部门的批准证书及相关文件16)资产抵押优先受偿权的调查报告(包括土地管理局或房管局或工商局的最新登记或记录)17)资产的原始采购发票和相关证明文件18)其他可证明卖方对资产所有权的文件19)抵押物评估文件20)资产评估报告(包括卖方内部评估报告和评估事务所外部评估报告)21)所有与抵押物/抵贷资产拍卖有关的记录22)相似资产当前市场价格和需求的研究报告23)当地政府及土地行政主管部门规定的土地出让金标准等相关文件24)抵押物出售或使用前翻修成本的报价25)与抵押物相关的管理服务合同26)对抵押物现状的调查报告27)周边类似资产拍卖或出售价值及其资产描述的参考资料(最近12个月内)28)最新的抵押物/抵贷资产照片、土地面积图和/或建筑平面图29)其他和抵押物一般特性相关或会影响其价值的文件。

6、诉讼有关文件

①起诉状或仲裁(支付令等)申请书②法院立案记录(如仅起诉未判决仅申请执行未作出执行裁定)③诉讼保全申请④法院保全裁定(如查封、冻结、扣押等)⑤法院一审判决⑥败诉方上诉通知书⑦法院终审判决⑧法院执行申请⑨中止执行裁定⑩终结执行裁定⑪法院执行过程中的其他裁定⑫反映执行结果的文件,如和解协议、查封令等⑬债权凭证⑭其他。

十、贷款责任追究登记

根据中国金融监管部门的要求,国有商业银行在不良贷款剥离之前,需要按要求查明不良贷款形成的原因,并记录有关责任信息。《不良金融资产处置尽职指引》——除应开展卖方尽职调查外,还要开展责任认定的调查。B.i,在改制过程中剥离不良资产时,一般都以1999年底为界,贷款责任追究登记在1999年年底以前的称为存量不良贷款,1999年年底以后的不良贷款称为新增不良贷款。二者怎人人定的内容基本相同,担又有所区别,前者主要是分析造成不良贷款的起因,后者更注重对贷款发放的审批程序的合规性检查。

十一、逻辑自纠控制和提示

是指在对资产信息进行登记时,对信息进行合理性预处理,并对不符合逻辑的信息进行自动提示并纠错的功能。

现场尽职调查

简单随机抽样(SPS抽样)

等距抽样(SYS抽样)

类型抽样(STR抽样):将总体单位按其属性特征分成若干类型或层,然后在各类型或层中随机抽取样本单位。

整群抽样(集团抽样)

多阶抽样(多级抽样)

二重抽样(两相抽样)

比率抽样(PPS抽样)

不良资产现场尽职调查的样本抽取常见的有三种方式,一种是全样本,一种是80%以上金额和20%以上户数样本,还有一种是随机样本抽取。

贷款情况核实

借款人信息核实

保证人信息核实

抵押物信息核实

重要关联信息核实

尽职调查的行业惯例

一、保密性原则

在不良金融资产交易过程中,买卖双方在交易交割之前,对资产开展尽职调查是必须的步骤。

商业秘密的泄露。因此,按照尽职调查的行业惯例,在买方开展尽职调查前,需对卖方许下保密承诺。

1)资产的潜在买方单方面向卖方提交保密承诺2)具有买卖资产意向的双方签署保密协议3)买方以聘请财务顾问的形式开展资产推荐,在与财务顾问签署保密协议的前提下,财务顾问在资产推荐时附着保密信息备忘录。

二、第三方尊重原则

按照国际惯例,在不良资产尽职调查过程中,买卖双方的信息交换不得影响第三方(通常是债务人和担保人)的正常经营和管理活动。

买方可以进行不进入抵押物的非打扰性的视觉调查(例如路过调查),或者不逾越抵押物向公共开放部分的检查(例如在酒店的大厅、零售网点和购物中心的一般区域)。在进行视觉调查的过程中,意向买方不允许与债务人或抵押品的所有者或使用者进行任何联系或向他们披露其进行上述调查的目的,除非这种行为是该买方已经执行的保密协议所允许的。

‘如何选择信用贷’手把手教你选择优质信用贷

个人信用贷是我们日常中接触最多的银行产品，有些人因不了解信用贷，不能有效规划自己的借贷计划，结果把自己的征信弄花，导致自己的资质变差，然后只能申请一些高利息的贷款产品，实在可惜。因此，今天给分享一下如何申请个人信用贷，七个角度教你怎么选择信用贷。

一、个人信用贷的分类

个人信用贷根据机构的不同，主要分为四类：1银行体系：一般利率4%-10%如民生的民易贷；2消费金融公司：10%-15%，如招联消费公司；3大型网贷公司：日息万3-5，如微粒贷；4小额贷款公司：15-36%，如平安普惠

二、申请信用贷的资质要求

因为信用贷主要通过评估申请人的个人资质来进行放款，因此在申请个人信用贷时，需要首先充分了解自己的资质情况并结合实际选择适合的信贷产品。主要包括以下方面：

1、征信无瑕疵

申请信用贷时，银行会查询个人征信报告，大部分贷款机构对征信的要求是当月不能有逾期，2年内不能连三累六，个人负债不能过高，近半年查询不超3次以上，信用卡刷卡额度不能超过总额度的70%等。

2、有稳定的工作

申请信用贷时，贷款机构会评估申请人的工作状况和还款能力，一般要求在当前单位工作满半年以上，需要连续缴纳社保公积金，所在单位越优质，越容易申请到优质低息的信用贷。

3、个人工资流水稳定

工资流水是证明还款能力的最好资料，贷款机构要求提供近一年打卡工资流水，个人流水上标注工资的流水才被认为是有效的。

4、额外资产证明

如果想获得更高额度的个人信用贷款，需要给银行提供额外的资产证明，包括房本，银行大额存单等作为辅助申请资料。

三、申请个人信用贷需要准备的资料

一般来说，申请个人信用贷需要准备以下资料：

1、身份证明：身份证、户口本、婚姻证明

2、工作证明：工作证明需加盖人事章，社保公积金卡

3、收入证明：工资流水，社保公积金卡，公司开具的收入证明盖公章，纳税记录

4、资产证明：夫妻名下的房、车、银行大额存款理财等等

5、学历证明：本科以上学历

四如何选择优质的个人信用贷

一般来说，我们在申请信用贷时，都希望申请到优质的信用贷，利息要尽可能低、月供压力比较小，额度高，如何上征信等等。

我们可以通过以下7个角度来评估申请的信用贷是否优质：

①实际年化利率

利率决定你的融资成本，利率又分为“实际利率”和“名义利率”名义利率是指贷款产品宣称的利率，实际利率是考虑还款方式等因素后测算出来的利率。

比如同样利率的贷款产品，在等本等金和等额本息这两种还款方式下，其实际的利率是截然不同的。

②信用贷额度

额度是我们申请信用贷时最为关心的。目前大部分信用贷的额度上限都是30万，也有部分银行的信贷额度上限是50万。不过对申请人资质要求较高，且对个人征信的影响各不相同。如果有大额贷款需求，需仔细了解各银行贷款产品的特点以免踩坑。

③贷款年限

年限决定资金的使用时间，一般单笔授信期限为1-5年，授信期限为5年以上的贷款产品几乎只存在于抵押贷产品上。

④还款方式

还款方式决定资金的利用率，包括到期一次还本付息、先息后本，等额本息，等本等息。前2种还款方式，资金利用率高，短期内对现金流影响比较小。后2种还款方式的资金利用率只有50%左右，而且月还款额比较大，优质的信用贷一般是指前2种还款方式的贷款产品，资金利用率高，还款灵活。

⑤信用贷使用方式

使用方式决定资金的灵活度，使用方式包括随借随还、非随借随还。建议优先选择随借随还，按天计息的信用贷，比信用卡还灵活，非常值得拥有。

⑥是否上征信

信用贷在征信上的显示方式分为不上征信、不使用不上征信、审批通过即上征信这几类。很多人申请信用贷的时候，不知道在征信上是如何显示的，一不小心，就把征信给弄花。

⑦负债显示

信用贷是否优质，小编认为，最重要的参考指标是是否会影响到后续的贷款能力。在征信上如何显示负债尤为重要，这决定了你未来的可持续融资能力和最大融资额度。

因此，最优质的的信用贷在征信上是可以隐藏负债的，也就是所谓的不上征信的类型，以信用卡形式显示在征信上，并且负债只体现月还款额。

从以上这七个角度可以综合评估出你申请的信用贷是否优质，也是我们在申请信用贷时的重要参考指标。

五、有哪些优质的信用贷产品可申请?

申请优质的个人信用贷，首先需要你自己筹备好个人资质，其次建议大家先了解银行的信用贷产品，其中优质的大额信用贷款对个人征信要求较严格，试错成本较高(因为征信查询次数限制的原因，客户的试错成本是很高的，会仅仅因为多一个查询次数，就申请不了银行的低利息大额度的贷款)，需要花费大量时间了解银行的贷款细节。

奋进十年 |“金融赣军”龙头银行勇立潮头

聚焦“作示范、勇争先”目标要求，江西农信十年来牢记嘱托、踔厉奋发，以龙头银行的实力扛起使命担当，以支农支小的定力服务地方经济，以金融创新的活力擦亮惠民本色，为赣鄱大地十年壮美画卷增添“农商重彩”。

全国第5个全面完成农商银行改制，迈入资产万亿元、存款万亿元“双万亿”俱乐部，存贷款规模稳居全省金融机构首位……党的十八大以来的十年，是江西农信改革发展的“奋进十年”。十年来，江西农信深入学习贯彻习近平新时代中国特色社会主义思想，聚焦“作示范、勇争先”目标要求，牢记嘱托、踔厉奋发，以龙头银行的实力扛起使命担当，以支农支小的定力服务地方经济，以金融创新的活力擦亮惠民本色，为赣鄱大地十年壮美画卷增添“农商重彩”。

坚持发展至上，稳固龙头银行发展优势

发展是解决一切问题的基础和关键。十年来，江西农信坚持把发展作为第一要务，全员上阵锚定一流目标，全力以赴保持一流状态，聚精会神抓经营，一心一意谋发展，与时俱进促创新，主营业务指标不断迈上新台阶，持续稳固了“金融赣军”龙头银行的发展优势。

业务发展实现赶超跨越。十年来，江西农信全力以赴做大业务总量，业务规模稳居全省金融机构首位，在全国农信系统的排名由第18位上升至第11位，进入全国农信系统“第一方阵”。截至2022年6月末，江西农信资产总额突破1.2万亿元，较十年前增长2倍；存贷款规模达1.8万亿元，较十年前实现“万亿级”增长；存款、贷款等主要业务指标年均增幅超过12%。其中，各项存款余额达10128亿元，各项贷款余额达7956亿元，较十年前均增长3倍。十年来，江西农信持之以恒做强客户基础，有效存款客户数占全省总人口的3/4，贷款客户数占全省银行业贷款客户总数的1/5。特别是2021年6月以来，全系统深入推进“贷款客户三年翻番”工程，仅用一年时间就实现新增贷款客户超100万户，实现主营业务大幅跃升，迈上跨越式发展新台阶。

深化改革做到蹄疾步稳。发展出题目，改革做文章。作为全国首批8个深化农信社改革试点省份之一，江西农信多年来持续深化产权制度改革。2016年，江西86家农信机构全部改制为农商银行，成为全国第五个率先全面完成农信社银行化改革的省份。在此基础上，江西省联社持续强化平台建设，不断提升省联社信息科技、营运清算、产品创新、规制流程、风控管理、企业文化、教育培训、政策咨询等方面的平台服务能力，为基层农商银行业务发展提供“总行级”支撑。同时，江西省联社持续优化管理机制，在全国农信系统率先撤并办事处，设立区域审计中心，搭建起“一部六中心”的行业审计架构。此外，江西农信于2017年末率先在全国实现农商银行股权全面集中托管，以扎实的改革实践回答了“时代之问”。

金融创新打响农商品牌。一是丰富金融产品矩阵。在全国首创农户小额信用贷款的基础上，开展“扩面提额增效”工程，实现农户小额信用贷款“一张表”申请。截至目前，全省农商银行农户小额信用贷款授信89万户，授信额度由最高5万元提高至30万元，农户授信覆盖率达29.7%，成为新时代农户小额融资的“明星产品”。策应省委省政府重大金融创新举措，江西农信大力推广“财园信贷通”“财政惠农信贷通”等产品，相关贷款总量位列全省金融机构首位；联合当地工商部门试点并全面推广“诚商信贷通”产品，累计为5.9万户文明诚信个体工商户提供无需抵押的信用贷款支持，该产品荣获全国农村金融十佳普惠金融品牌。二是强化金融科技赋能。大力发展手机银行、网上银行、微银行、“百福”等电子银行业务，研发上线“百福个商贷”“惠农网贷”“居民网贷”等系列线上贷款产品，创新推出“百福通”聚合支付、“校园通”“社区通”“社保、医保、农保通”等特色产品，更好满足广大客户在生产生活、投资兴业、财富管理等方面的多元化金融需求。

坚持服务实体，扛起地方银行责任担当

金融是实体经济的血脉，为实体经济服务是金融的天职，同时也是金融的宗旨。十年来，江西农信始终坚守服务实体经济本源，扎根赣鄱红色大地，深耕“三农”、小微沃土，发放了全省1/2以上的农户贷款和1/4左右的涉农贷款和小微企业贷款，为赣鄱大地源源不断注入金融养分。

当好农民喜爱的贴心银行。全力服务“三农”发展，持续加大涉农贷款发放力度，促进农业高质高效、乡村宜居宜业、农民富裕富足。截至2022年6月末，全省农商银行涉农贷款余额达3464亿元，连续多年实现“持续增长”目标。全力支持乡村振兴，坚持资源优先安排、贷款优先发放、服务优先满足，加大对农户、新型农业经营主体和现代农业的支持力度，2018年以来累计发放乡村振兴贷款超6800亿元。“十四五”时期，江西农信计划发放1万亿元以上的乡村振兴专项贷款，持续将金融资源向乡村振兴领域倾斜。2021年，江西省联社被评为“全国年度最佳服务乡村振兴中小银行”，是全国唯一获此殊荣的省级联社。

当好小微企业首选的暖心银行。加大小微企业贷款投放力度，出台23条具体举措，加大对单户1000万元以下贷款的投放力度，引导信贷资源重点向小微企业倾斜。截至2022年6月末，全系统小微企业贷款余额达4093亿元，年均增幅17%，小微企业贷款实现“两个不低于”“两增两控”目标。加大产业链供应链支持力度，围绕全省“2+6+N”产业高质量跨越式发展行动计划、14条重点产业链和各地主导特色产业，创新推出应收账款质押贷款、仓单质押贷款等贷款产品，依托产业链供应链对上下游企业提供贸易融资、仓单质押等综合金融服务。加大减费让利力度，执行差异化利率定价，全系统普惠型小微企业贷款利率逐年下降，近四年累计为实体经济减少融资成本18亿元，有效缓解了小微企业融资难、融资贵问题。

当好市民信任的知心银行。大力支持城乡居民创新创业，目前全系统创业担保贷款余额达112亿元，占全省市场份额一半以上。研发上线“创业百福贷”线上服务平台，被人社部誉为创业贷款的“江西模式”。着力做好新市民金融服务，通过设立“流动银行”，创新推出“百福·居民贷”、青年普惠贷等信贷产品，持续满足新市民创业、就业、教育、医疗、消费、住房等方面的金融需求，提升新市民的幸福感。全力打造百福生活圈，围绕城乡居民生活需要，通过加快建设社区普惠金融服务站、推进移动支付便民服务、构建商户联盟生态，真正让江西老百姓享便利、得实惠、真受益。

坚持回馈社会，厚植百姓银行为民情怀

大行之大，要有大行之样、大行之重、大行之为。十年来，江西农信始终坚持以人民为中心的发展思想，将情怀融入使命，把情感践之于行，在改善社会民生、稳定经济发展中践行社会责任、厚植为民情怀。

在助脱贫、扶弱小上践行大行使命。坚决扛起助力脱贫攻坚的金融责任，累计发放精准扶贫贷款405亿元，帮助51.8万户贫困户脱贫，为江西如期完成脱贫攻坚任务、全面建成小康社会作出了积极贡献。巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接，严格落实“四个不摘”要求，全系统脱贫人口小额信贷余额和户数均占全省银行业总数的90%以上。江西省联社先后荣获“江西脱贫攻坚贡献企业”“江西省脱贫攻坚先进集体”等荣誉称号。倾情汇聚教育帮扶的农商大爱，发放了江西38%的生源地助学贷款，帮助25万余名学子圆了上学梦。2011年，成立江西首家非公募慈善基金会“百福慈善基金会”，每年组织开展“农商银行·助你圆梦”活动，累计捐赠资金超1.2亿元，资助5.5万余名困难家庭学子就学升学，援建12所希望小学、12所儿童成长数字图书馆以及SOS儿童村、留守儿童之家等多个慈善项目。

在抗疫情、稳经济上展现大行担当。2020年，面对突如其来的新冠肺炎疫情，江西农信组织动员全省农商银行和干部职工为抗击疫情捐款2368万元。并在自身防疫物资紧张的情况下，筹集了5万只医用口罩驰援湖北省联社和对口支援的湖北随州农商银行，为疫情防控贡献了农信力量。江西省联社先后荣获“赣鄱慈善奖最具爱心捐赠企业”“中国红十字人道勋章”“新冠疫情防控爱心捐赠榜样集体”等荣誉称号。江西农信切实助力市场主体纾困解难，认真落实两项直达实体经济货币政策工具，与受困行业企业共克时艰、共渡难关。疫情发生以来，累计对6.4万户客户、1110亿元贷款办理了延期还本付息，对371户企业、25.7亿元贷款实施了无还本续贷。全力以赴稳住经济大盘，于2022年出台了7方面、27条具体举措，特别是针对受疫情影响较大的住宿餐饮、批发零售、文化旅游、交通运输等行业企业，实施名单制管理、差异化服务、全方位纾困。截至2022年6月末，江西农信累计对接受疫情影响“白名单”企业及项目2110户、授信金额122亿元，为高效统筹疫情防控和经济社会发展提供了稳定有力的金融支持。

在践普惠、担责任上彰显大行作为。着力完善金融服务体系，2012年在全国率先消除了乡镇金融服务空白点，全系统2300余个营业网点覆盖全省每个乡镇。同时，在各行政村共计设立金融服务点1.4万个，有效延伸了金融服务半径，打通了农村金融服务“最后一公里”。加大网点适老化改造力度，推出老年客户专线客服，为老年客户提供无障碍金融服务。此外，充分挖掘客户有效需求，自2015年起，连续七年组织开展扫园、扫村、扫街、扫户的“四扫”活动，实现农区网点整村推进、城区网点网格对接。主动策应国家战略部署，以赣州、吉安两市被列入全国普惠金融改革试验区为契机，专设29个普惠金融部，赣州、吉安两地普惠型涉农和小微企业贷款均占当地市场份额的40%以上。江西农信普惠金融发展水平走在全省银行业前列，打造了普惠金融的“农商样板”，切实提升了当地金融服务的覆盖面、可得性和满意度。

奋进新征程，建功新时代。站在新的历史起点，江西农信将认真学习宣传贯彻党的二十大精神，完整、准确、全面贯彻新发展理念，紧扣高质量发展主线，汇聚起全省86家农商银行、2323个支行网点、1.4万个金融服务点的强大合力，以百花齐放、千帆竞发、万马奔腾之势，深入实施党建领行、质量立行、合规守行、特色办行、科技兴行、人才强行、服务暖行、从严治行战略，全力当好服务地方经济的排头兵、支持乡村振兴的主力军、发展普惠金融的先锋队，走好新时代农商银行赶考之路。