没交过个税，能退房贷的税吗？住房贷款利息扣除也可进行税务筹划

个税在改革之后，不仅调整了计算的方式，更是加入了六项专项附加扣除。在这样的情况下，对于我们来说，个税的实际税负也是下降了很多。

下面，虎虎就来分享一下，有关个税住房贷款利息税前扣除的相关注意要点。

没交过个税，能退房贷的税吗？根据《中华人民共和国个人所得税法》规定可知，没交过个税，不能退房贷的税。

当然这样说也不严谨，毕竟房贷利息扣除只是专项附加扣除，并不能直接用于退税。我们要明白，住房贷款利息专项附加扣除，只有当你的个人所得需要缴纳个税时才能起到作用。而不是说，可以直接依靠房贷进行退税！

我们不能只看到别人进行了退税，而没有看到这些税其实都是他自己获得收入时，提前缴纳的！

住房贷款利息的扣除标准是什么？住房贷款利息的扣除定额是1000。除此之外，个人享受住房贷款利息扣除的时间也是固定的。

住房贷款利息扣除的最长时间是240月，也就是20年。当然对于这个时间来说，也已经很不错了。毕竟，我们住房按揭贷款的时间主要就是集中在20年。30年或者15年的情况还是少数。

还需要注意的是，不是纳税人选择哪套房抵扣贷款利息，而是只有首套房的贷款利息才能享有这个税收优惠政策。

当然，大家只有在国内购买住房才行！你都有能力定居国外了，这样的优惠自然也就不需要了！

住房贷款利息专项附加扣除也可进行税务筹划为了把住房贷款利息专项附加扣除的作用发挥到极致，我们也可以进行税务筹划。

比方说，夫妻两人在选择税前扣除房时，就可以让收入多的一方按照每月1000的定额进行扣除。

毕竟，如果一方的工资不高，在扣除基本费用后已经变成了负值。在这样的情况下，即使扣除再多的专项附加扣除，也是没有意义的。

但是，对于工资高的一方就不同了。往大了说，增加专项附加扣除的金额后，可以从缴纳个税变为不缴纳个税；往小了说，也能减少缴纳个税的金额。

可以说，这样的税务筹划，你随便用肯定没有问题的！

参考资料：《中华人民共和国个人所得税法》

2022年“房贷”退税开始，1.38亿人迎来“房贷”退税的机会

这几天，陆陆续续的有买房人在咨询个税清退事宜，因为房贷这个群体比较大，我们觉得有必要和大家捋一捋。

特别是，不能让咱们买房的粉丝朋友如新闻中所说，半夜想起来可以退税，于是按照相应的退税办法一条一条，一步一步地操作，结果出来之后反而睡不着了。因为，不仅没有获得退税，还得再补税约5万元。

在此，首先得恭喜这位朋友，妥妥的高收入代表，能补约5万的税，已经令很多人羡慕了。希望大家也多多努力，早日达到可以补交5万税款的门槛。

从目前的规定来看，个人所得税附加扣除主要有六类，具体如下图。

而作为普通的大众来说，退税之前别忘记把房贷的抵扣税信息完善一下。对于不同门槛的缴费者来说，也会节约不少。

根据央行公布的2021年金融机构贷款投向统计报告显示，2021年末，个人住房贷款余额38.32万亿元，与2019年末（住房贷款余额29.8万亿元）比较，增加了约8.52万亿，平均每年增加约4.26万亿。

2021年全国共有家庭户494157423户，从以往的调研来看，大约56%的家庭拥有房贷，基于这两个数据，我们估算了一下，大约会有2.76亿家庭拥房贷退税资格。

当然，不是说，有房贷就可以退税，这得满足两个基础条件。

1.必须是首套房的住房贷款利息支出。显然，二套房、三套房等都没有退税的可能。至于大家关心的全款买房，也不计入个人所得税扣除的选项。

2.满足个人所得税纳税人条件。这一点，大家都能理解，即，你的月收入及累计起来的年度收入能达到个人所得税的交税基础。如果每个月根本就没有达到缴费的基础，自然无法获得退税。也就是说，税能退多少钱跟你去年的工资有关，你本来都没有缴税，哪来的税可退。

也就是说，你在2021年按月扣缴的个人所得税可以在年底进行汇总清算，如果缴多了，就可以退回来。缴少了，就得补回去。

根据数据显示2021年，全国居民人均可支配收入35128元。以此为依据，个人所得税每月起征点是5000元，月均可支配收入超过5000元，预估占比为50%。即，2.76亿家庭拥房贷退税资格中可能有50%的人可支配收入达到退税基本要求。约有1.38亿人可能有房贷退税的机会。

需要注意的是，房贷退税是指在计算个人所得税时，符合住房贷款利息专项附加扣除条件的，可以申请房贷退税。

2022年房贷退税政策如下：

1.2022年房贷退税政策一：扣减计税基数仍然没有变化，每月按1000元标准扣除，每年最多可扣除12000元。扣减时间从纳税人的首套房首次还款当月算起。

2.2022年房贷退税政策二：如果既有租金，也有住房贷款，两者只能选其一，即用户在办理退税时只能选择住房贷款利息抵扣个税或者是住房租金抵扣个税的其中一项。

3.2022年房贷退税政策三：用户在办理退税时房产申请的贷款必须属于首套房住房贷款，非首套房均不行，例如二套房、全款房都不能抵扣。同时，抵扣的年度内，个人房贷仍没有还完才行。

至于退税的具体操作及流程，除了去年新买房的人外，很多老业主已经熟悉了。

具体的房贷退税操作如下：

2022房贷退税可在个人所得税APP上面或者当地的办税服务厅办理，这里以个人所得税APP为例，介绍下退税操作流程：

需要说明一下的是，退的不是房贷的税，而是你的个人所得税。那么，现在拿起你的手机，打开个人所得税APP，看一看，自己能退多少税呢？

事关你的钱袋子！2023年度个税专项附加扣除开始确认，可以退钱了

事关你的钱袋子！2023年度个税专项附加扣除开始确认，有哪些项目可以申报？专项附加税怎么申报？一起来看！

目前，个人所得税APP首页已经更新，即日起可以填报2023年专项附加扣除信息。

专项附加扣除可在个税税前扣除，相当于少交了一笔税。根据政策规定，专项附加扣除信息需要在每年12月进行确认，才能在下一个年度继续享受专项附加税前扣除。

根据国税总局发布的公告中，我们可以得知从2022年1月1日起，个税专项附加扣除增加到7项了。有哪些项目可以申报、该如何申报，我们来看一下。

01

有哪些项目可以申报

根据国税总局2022年初发布的《国家税务总局关于修订发布＜个人所得税专项附加扣除操作办法（试行）＞公告》，从2022年1月1日起，个税专项附加扣除增加到7项（今年新增3岁以下婴幼儿照护这一项）。

1、子女教育

子女接受全日制学历教育以及学前教育（子女年满3周岁的当月至小学入学前的教育）的纳税人每个子女每个月可以定额扣除1000元。子女教育专项附加扣除可以选择由父母一方全额扣除，也可以选择父母每月各扣除标准的50%。

2、继续教育

接受学历（学位）继续教育的纳税人以及接受技能人员、专业技术人员职业资格继续教育的纳税人可以享受。学历（学位）继续教育每月可定额扣除400元，同一学历（学位）扣除期限最长不超过48个月。

技能人员、专业技术人员职业资格继续教育纳税人在取得相关证书的当年，定额扣除3600元，同一年度取得多个符合条件证书的，比如同一年度同时取得CPA和税务师，只能扣除一个3600元。

3、大病医疗

纳税人本人或其配偶、未成年子女发生的与基本医保相关的医药费支出，在扣除医保报销后，自付部分本年度累计超过15000元，且不超过80000元的部分，准予在计算个人所得税应纳税所得额时扣除。

大病医疗专项附加扣除，在工资薪金预扣预缴个税时，不得享受，需要等到综合所得汇算清缴时才可享受。

4、住房贷款利息

纳税人本人或其配偶单独或共同使用商业银行或住房公积金个人住房贷款为本人或其配偶购买的在中国境内的符合首套住房的贷款利息支出，在实际发生贷款利息支出的年度，按照每月1000元的定额标准扣除，最长扣除期限不超过20年。

若纳税人本人和其配偶在婚前均有符合条件的首套住房贷款利息支出，婚后有两种处理方式，一是夫妻双方各自根据自己名下住房按照扣除标准的50%扣除；二是选择其中一套住房由其贷款人按照扣除标准的100%税前扣除。

5、住房租金

纳税人在主要工作城市没有自有住房且发生的住房租金支出，可以根据租房城市按照一定的标准定额扣除。直辖市、省会城市、计划单列市以及国务院确定的其他城市，扣除标准为每月1500元。

除了以上城市，市辖区户籍人口超过100万的城市，扣除标准为每月1100元；市辖区户籍人口不超过100万的城市，扣除标准为每月800元。

6、赡养老人

纳税人赡养60周岁（含）以上的父母，或子女均已去世的祖父母、外祖父母，符合独生子女的，每月定额扣除2000元；不属于独生子女的，与其兄弟姐妹分摊每月2000元的扣除标准，且每人每月最多扣除1000元。

7、3岁以下婴幼儿照护

纳税人照护3岁以下婴幼儿子女的支出，按照每名婴幼儿每月1000元的标准定额扣除。扣除方式可以选择由夫妻一方按照标准的100%税前扣除，也可以选择由夫妻双方分别按照标准的50%扣除。

值得注意的是，今年个税办理增加了“个人养老金扣除信息管理”功能。个人缴费享受税前扣除优惠时，以个人养老金信息管理服务平台出具的扣除凭证为扣税凭据。计入个人养老金资金账户的投资收益暂不征收个人所得税；个人领取的个人养老金，不并入综合所得，单独按照3%的税率计算缴纳个人所得税。

02

专项附加税怎么申报

①如果2023年的专项附加扣除信息若无变动，只需在2022年基础上确认即可。

打开个人所得税A首页，选择了解一下或专项附加扣除填报选择一键带入，再选择扣除年度2023。

用户可以在确认之后在A中点击首页，选择专项附加扣除填报，选择扣除年度2023查看已提交的信息，如有变动可以选择作废或修改。

②2023年需要对已填写的信息进行修改。

想修改2023年赡养老人、子女教育、住房贷款利息的扣除比例等，则需点击待确认之后进入相关修改页面进行修改。

③2023年需要作废专项附加扣除项目，或者需要新增专项附加扣除项目。

注意：扣除年度指可享受专项附加扣除的年度，每次只能选择一个年度。对于子女教育支出、赡养老人支出、房贷利息支出等连续多年的扣除需要每年重新填写或确认。

根据相关规定，次年享受专项附加扣除的内容需于每年12月进行确认。纳税人未及时确认的，扣缴义务人于次年1月起暂停扣除，待纳税人确认后再行办理专项附加扣除。若未及时确认，前期已填报的扣除信息将自动视同有效并延长至次年。也就是说，未及时填报当年度个税专项附加扣除信息将会直接顺延至次年。

来源：海峡都市报、深圳商报、上海证券报等

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