64 银行承诺类业务都有哪些？

承诺类业务是指商业银行承诺在未来某一日期按照事先约定的条件向客户提供约定的信用业务的一类新型表外业务，承诺业务可以分为：贷款承诺、开立信贷证明、客户授信额度和票据发行便利四大类。

贷款承诺是指商业银行与客户达成的一种具有法律约束力的正式协议，银行承诺在未来某一时期或某一时间，按照约定条件提供贷款给借款人并向借款人收取承诺费的一种授信业务。

贷款承诺规定在有效期内，银行要按照约定的金额、利率等，随时准备满足客户借款需求。银行根据贷款承诺金额，按一定比例向客户收取承诺费。即使在规定的期限内，客户并没有借用贷款，承诺费也照收不误。承诺费率一般为承诺额度的0.25%-0.75%。客户一旦贷款，就成为银行的贷款资产，成为表内业务，也要收取利息。

贷款承诺又分为备用贷款承诺和循环贷款承诺。备用贷款承诺：银行与客户签约，在合约期内，客户有权要求银行在合约规定的额度内提供贷款。贷款承诺的有效期从开出之日起到正式签订借款合同止，一般为六个月，最长不超过一年。循环贷款承诺：是指在一个较长的合约期内，借款人在满足合约规定的条件下，可以循环使用贷款额度，随借随还，还款后能再借，一般期限为3到5年。

贷款承诺在信贷市场中扮演着重要的角色。在竞争性信贷市场上，贷款承诺的存在可以满足借款者未来不确定性信贷的需求。客户一旦获得银行的贷款承诺，未来获得可靠现金来源的可能性大大提高。对于承诺方而言，贷款承诺可以使其尽早作出资金安排，并可以通过建立长期客户关系来最大化其信贷市场份额。此外，贷款承诺还可以解决信息不对称引发的风险，并减低交易成本，从而提高金融市场的整体效率。

总之，银行承诺是典型的含有期权性质的表外业务，相当于客户拥有一个看涨期权。当其需要资金融通，而此时市场利率高于贷款承诺中规定的利率时，客户就可以要求银行履行贷款承诺，对客户按事先商定的条件发放贷款。反之，则可以选择不要求银行履行贷款承诺。对于银行来说，贷款承诺在贷款被正式提取之前属于表外业务，一旦履行，该笔业务就转化为表内业务。

票据发行便利又称票据发行融资安排，是商业银行与客户之间签订的具有法律约束力的中期循环融资保证协议。在协议期限（一般在5至7）内，银行保证客户以自己的名义发行系列短期票据（一般是3至6个月），银行则负责包销或提供未售出部分的等额贷款，银行为这一承诺收取手续费。票据发行便利以短期融资的方式取得中长期的融资效果。承诺包销的银行依照协议负责承担借款人未能按期售出的全部票据，或承担提供备用信贷的责任。包销承诺保障了票据发行人获得资金的连续性。

票据发行便利，使借款人得到了直接从货币市场上筹得低成本资金的保证，并能按短期利率获得银行长期贷款的承诺，银行则不但收取手续费，而且维持了与客户的良好关系。在该业务中，银行实际上充当了包销商的角色，从而产生了或有资产。

金融就在我们身边，把晦涩难懂的金融知识，用大白话整理出来，每周更新，初心只有一个：与您一起切磋研习。

关注我们，成为朋友，共同成长。本文由“金一先生2022”首发，微信公众号同名。

银行信贷业务入门指南：授信和用信的业务流程

不管银行再怎样创新发展，信贷业务始终是银行的传统核心业务，也是利润的主要来源之一。

即使小伙伴们刚开始没有机会从事信贷业务，

也要利用业余时间去学习信贷业务的基础知识，有助于在银行业的长期职业发展。

其实，即使在银行从事同业投资，还是投行业务，

你会发现，银行信贷业务的那套思维和方法论都是其中的一部分底子。

和大家分享银行的信贷业务有一定的难度，

原因在于，相对于资本市场的各类债券而言，信贷业务实际上是一个非标准化的业务，

各行有各自的信贷习惯性用语，信贷业务链条上的各部门职责也会有所差异，

有些情况下可能会引发一些歧义，

因此，关于信贷业务我更多地是进行一般性的介绍，实务中大家以各行的标准为主。

之前我们提到信贷业务分为表内信贷和表外信贷。

像贷款、票据贴现、透支、押汇等业务发生时，银行会真金白银地把钱给出去，这类业务叫表内信贷。

像信用证、保函、贷款承诺，银行只是给出了在一段时间内的保证义务或付款义务，叫表外信贷。

不管是哪一类信贷业务，业务流程主要分为授信和用信两个阶段：

先授信，后用信。

刚入门的小伙伴可能比较难以理解“授信”，

不着急，我们通过梳理业务流程，就明白怎么一回事了。

实务中，在授信和用信之前还会有一个评级的环节。

就像企业发行债券，也需要评级一样。

企业发债进行评级，是由第三方专业的信用评级机构来出具评级报告，

而信贷业务的评级是银行自己做。

各家银行会有一套自己的内部评级模型，

客户经理在系统里录入企业的财务信息和非财务信息，系统就会生成对企业的评级。

信贷业务的评级也分主体评级和债项评级，只有评级达到了银行最低的准入标准后，才会进入到后续的授信和用信的环节。

好，我们来看看授信和用信的具体流程。

一个企业有了融资需求，就会找到银行的客户经理申请授信，

客户经理受理后，开始对企业进行尽职调查，

说白了，就是对企业进行全方面的了解，以及判断企业融资的真实意图。

实务中，客户经理会去企业现场走访，然后去查询企业征信、工商信息、法院信息，以及企业的财务信息、银行流水等等，

通过收集并分析这些碎片化的信息后，形成尽职调查报告，提交信贷审批部门。

各家银行都会有一套标准化的尽职调查方法，我们后续再展开。

信贷审批部门受理后，会有专职的审批人员进行初审，初审合格后，提交贷款审查委员会，简称贷审会。

贷审会是信贷业务的最高决策机构，由委员会的主任和成员组成。

主任一般由分管授信审批业务的行领导担任，

成员是授信审批部门、风险管理部门、财务管理部门、法务合规部门等部门的负责人。

贷审会的人数一般是奇数，以五人或七人为主，贷审会进行投票表决，过三分之二即可审批通过。

贷审会审批通过后，会形成一个决议，即给予XX企业多少授信额度和授信期限。

所谓授信，就是银行决议表态了，我愿意给XX企业多少额度，愿意在这个额度内承担信贷风险。

重点在“愿意”，算是一种承诺。

通过了授信审批，相当于拿到了用款的额度，未来银行就会在这个授信额度内进行资金的发放。

关于贷审会，稍微多说一点，

我们说贷审会是信贷业务的最高决策机构，那“最高”体现在银行机构的哪个层级呢？

贷审会可以分为总行贷审会和分行贷审会，有些还有支行贷审会。

最终授信的流程是走到总行贷审会还是分行贷审会，看各家银行的制度规定。

像小型银行，因为网点少，本身业务量不会太大，为了控制风险，

在分行层面不设贷审会，把最后的审批权集中到总行层面，由总行贷审会审批。

而中型或大型银行，业务量太大，因此会根据金额的不同设置审批权限，

某个金额之下由分行贷审会审批；某个金额之上经过分行贷审会，最后还要通过总行贷审会审批。

主要还是看各家行自己的规定。

好，授信审批后，

下一步，真正从银行拿到钱的环节就是用信。

用信，就是放款；

这里的放款是一个广义的概念，

包括发放贷款、办理票据贴现，还包括签发银行承兑汇票、信用证等等。

即使企业拿到了授信审批文件，最终也不一定能实现用信。

怎么理解呢？

通常，授信审批决议里会有这么几项内容：

授信金额、授信期限、信贷产品（是固贷还是流贷或者其他）、产品定价（这笔业务的利率）、风险缓释措施（增信措施），还有放款条件等。

在实操业务中，贷审会的决议有时候还是比较复杂的，企业想要完全满足放款条件也不是很容易。

放款的主要操作部门就是放款中心。

放款中心的同事会根据资料清单一一核对放款所需的材料，同时还会根据授信审批决议的放款条件、增信措施核对这些工作都有没有做到位，

只有全部的前置条件都满足的情况下，才会实现放款，也就是授信业务的出账。

不同的信贷产品，审核的着重点会不一样，

像固定资产贷款，主要会看项目的资本金是否同比例到位；会审核监理单位提供的工程监理报告，工程到什么进度了，是不是该支付这么多钱了；需要办理抵质押的，抵质押的手续，抵质押合同都办好了没，等等；

像流贷或者票据，主要关注采购合同和发票，审核购销合同是否有真实的贸易背景，识别发票的真伪等等。

放款中心的同事，都需要练就火眼金睛，有时候还要懂点工程上的专业知识。

放款以后，企业就算真正拿到了钱，

企业算完事了，而银行的一笔信贷业务还远远没有结束，

银行进入了这笔业务的贷后管理阶段。

从贷款发放到贷款收回，是一个漫长的过程，

客户经理需要按季度开展贷后管理，形成贷后管理报告。

各家银行都有自己的一套贷后管理流程。

简单而言，就是需要客户经理每季度去企业进行实地的贷后检查，收集财务报表，通过财务数据来分析企业的经营情况，

如果是固贷，还要去工地看看项目建设运营情况，是不是正常开工；

如果是流贷，看看银行流水，资金用途是否合规，有没有可疑的地方；

除了定期的这些工作，平日里还要时常关注该企业的市场风声。

贷后管理要做得好、做得实，其实是需要花费大量的时间和精力的。

如果在贷款存续期里，真的出现了问题，就需要交给资产保全部门去进行催收、处置等工作了。

好了，今天先粗略地介绍一笔信贷业务的流程。

实务中，一笔信贷业务的每一个环节都是非常庞大的体系，

相信有多年信贷业务经历的小伙伴，会深有体会。

虽然，银行对信贷业务的每个环节制定了详细的业务规则和标准，

但在实践中，客户的需求和实际情况五花八门，

在授信到用信的环节，不可避免会发生许多的变化，

如何在变化的基础上实现当初的授信前提条件，也需要经历多部门沟通、协调，最后达成一致意见的复杂过程。

刚入手信贷业务的小伙伴也不用着急，在实践中学习就是最好的方法，

多向前辈请教，多自我总结。

好，就到这儿。

跨境小课堂——NO.7 名词解析

跨境小课堂

——NO.7名词解析

上一章节，我们详细对海关特殊监管区域作出分析（详见：跨境小课堂——NO.6海关特殊监管区域），本章节，我们就读者要求，对跨境、外贸、系统等专业名词、专业术语作展开说明。

一、系统名词

（1）WMS：仓库管理系统（WhMS）的缩写，仓库管理系统是通过入库业务、出库业务、仓库调拨、库存调拨和虚仓管理等功能，对批次管理、物料对应、库存盘点、质检管理、虚仓管理和即时库存管理等功能综合运用的管理系统，有效控制并跟踪仓库业务的物流和成本管理全过程，实现或完善企业的仓储信息管理。该系统可以独立执行库存操作，也可与其他系统的单据和凭证等结合使用，可为企业提供更为完整企业物流管理流程和财务管理信息。

（2）TMS：运输管理系统（TiMS），英文缩写“TMS”，是一种“供应链”分组下的（基于网络的）操作软件。它能通过多种方法和其他相关的操作一起提高物流的管理能力；包括管理装运单位，指定企业内、国内和国外的发货计划，管理运输模型、基准和费用，维护运输数据，生成提单，优化运输计划，选择承运人及服务方式，招标和投标，审计和支付货运账单，处理货损索赔，安排劳力和场所，管理文件（尤其当国际运输时）和管理第三方物流。

（3）OMS：订单管理系统是接受客户订单信息，以及仓储管理系统发来的库存信息，然后按客户和紧要程度给订单归类，对不同仓储地点的库存进行配置，并确定交付日期的系统。

（4）TMS：中国银联终端远程维护管理系统。银联商务公司研制开发了终端远程维护管理系统（TiMS，简称TMS）。

（5）CA数字认证:CA认证，即电子认证服务，是指为电子签名相关各方提供真实性、可靠性验证的活动。证书颁发机构（CA,CifiAhi）即颁发数字证书的机构。是负责发放和管理数字证书的权威机构，并作为电子商务交易中受信任的第三方，承担公钥体系中公钥的合法性检验的责任。

（6）QP：QikP，快速报关/通关系统。

（7）企业ERP：EiRPi，是企业将所有资源进行整合集成管理，即物流，资金流，信息流全面一体化管理的管理信息系统。

（8）电子口岸MQ：电子口岸联网数据传输系统。

二、业务名词

（1）“一线”：边境线，指货物进出境第一口岸。

（2）“二线”：关境线，指海关特殊监管区域和国内货物的流转。

（3）一线入区：境外运送到境（区）内。

（4）一线出区：区内到境外，可以理解为出口或转口贸易。

（5）二线入区：境内运送到园区内。

（6）二线出区：区内到境内（就是保税园区内到全国其他城市）。

（7）单证追踪：是根据某一个类型申报单编号查询到与之相关联的所有业务单据编号。

（8）三单：订单（平台企业或电商企业）、运单（跨境物流企业）、支付单（国内取得跨境支付牌照的金融服务企业）。

（9）四单：订单、运单、支付单、清单。

（10）六单：订单、运单、结款信息、清单、运抵单、离境单。

（11）非报关申请单：是进口集货入区，出口集货入出区需要用到的单子，由审批通过的进境物品申报清单自助生成，进口集货入区核放单需要绑非报关申请单入区，出口的非报关申请单由订单生成。

（12）报关申请单（B打头）：是向保税园区内的海关申报的单子，不管集备货都需要向海关申报的单子，报关申请单和报关单草稿是一对一的关系。

（13）报关单：是报关行给海关总署报备商品信息的单据，是向海关总署申报的单子。

（14）关联报关单：是在报关申请单里填入报关单号，把报关申请单和报关单关联在一起。

（15）核放单：载货车辆出入园区用到的单子，包括表头（货物的一些基本信息），配载业务单据（就是要绑定的入出区的业务单据），配载运输工具（是核放单要绑定的车辆信息）。

（16）O2O：OiTOffi的缩写，即在线离线/线上到线下，是指将线下的商务机会与互联网结合，让互联网成为线下交易的平台。

（17）P2P：PTPi（或P-T-P）的缩写，意即个人对个人（伙伴对伙伴）。又称点对点网络借款，是一种将小额资金聚集起来借贷给有资金需求人群的一种民间小额借贷模式。属于民间小额借贷，借助互联网、移动互联网技术的网络信贷平台及相关理财行为、金融服务。

（18）B2C：Bi--C，是指电子商务的一种模式，也是直接面向消费者销售产品和服务商业的零售模式。商对客，商业零售，直接面向消费者销售产品和服务，网上商店。

（19）B2B：是Bi--Bi的缩写，是指企业与企业之间通过专用网络或I，进行数据信息的交换、传递，开展交易活动的商业模式。即商对商，企业与企业之间的营销关系，借助互联网的技术或各种商务平台，完成商务交易的过程。

（20）C2C：电子商务的专业用语，意思是个人与个人之间的电子商务，其中C指的是消费者，因为消费者的英文单词是C（C），所以简写为C，又因为英文中的2的发音同，所以CC简写为C2C，C2C即C（C）C（C）。客对客，个人与个人之间的电子商务，淘宝店与微商。

（21）P2C：即i，简称为商品和顾客，产品从生产企业直接送到消费者手中，中间没有任何的交易环节。

（22）BBC：一种新型的电商模式，即企业（Bi）+银行（Bk）+客户（C）。在银行网站销售，并利用银行信用卡分期付款，这在一定程度上解决了虚拟网络经济中的诚信问题。区内到境外，可以理解为出口或转口贸易。

（23）B2B2C：一种电子商务类型的网络购物商业模式，B是Bi的简称，C是C的简称，第一个B指的是商品或服务的供应商，第二个B指的是从事电子商务的企业，C则是表示消费者。

（24）集货：电商在国外直接打单贴单，发到国内清关口岸，然后直接清关派送到消费者手里。

（25）备货：电商货物经过备案审批，通过后进驻保税仓库，然后顾客下单发货。

（26）保税货物：指海关批准未办理纳税手续进境，在境内储存、加工、装配后复运出境的物品。

（27）贸易顺差：出超，出口额大于进口额。

（28）贸易逆差：入超，出口额小于进口额。

（29）“两头在外”：指原料、销售在国外市场，加工生产在国内。多用于外商独资企业（有先进技术，缺少劳动力。可增加就业及税收）。

（30）代码解析：“12”保税、“10”贸易、“01”一般、“96”跨境、“39”小额市场贸易。

（31）积载：根据货物特点和船舶承受能力。

（32）账册企业：指的是仓储企业，即仓库储存货物类的企业，账册就是仓库货物的电子数量单子。

（33）行邮税：行李和邮递物品进口税的简称，是海关对入境旅客行李物品和个人邮递物品征收的进口税。由于其中包含了进口环节的增值税和消费税，故也为对个人非贸易性入境物品征收的进口关税和进口工商税收的总称。

（34）出口退税：出口货物退税，简称出口退税，其基本含义是指对出口货物退还其在国内生产和流通环节实际缴纳的增值税、消费税。出口货物退税制度，是一个国家税收的重要组成部分。出口退税主要是通过退还出口货物的国内已纳税款来平衡国内产品的税收负担，使本国产品以不含税成本进入国际市场，与国外产品在同等条件下进行竞争，从而增强竞争能力，扩大出口的创汇。

（35）保税：保税制度是一种国际通行的海关制度，是指经海关批准的境内企业所进口的货物，在海关监管下在境内指定的场所储存、加工、装配、并暂缓缴纳各种进口税费的一种海关监管业务制度。保税是海关制度，一种广义的制度，包含保税区、保税货物、保税模式、保税工厂等。

（36）双随机：包括随机选择布控和随机派员查验两方面，分别解决进出口通关环节中“查谁”和“谁查”的问题。双随机保证了规则面前人人平等。

（37）贸易手册：加工贸易手册是海关为了实现对加工贸易企业的保税加工全过程管理，加工贸易企业为了原材料保税进口\深加工结转以及复出口，而在海关办理的加工贸易进出口合同的登记备案（变更）、货物进出口报关申报及核销所用的记录帐簿、凭证。加工贸易分来料加工和进料加工，来料加工是外商提供的料件加工成成品后返回给提供料件的外商（国外A买料件给B加工后再返给A），收取加工费；进料加工是自己付汇购买料件加工成成品之后复出口（B用外汇购买原料加工后再出口）。之间的区别在于物权所属不同。

（38）转口贸易：指两国的进出口贸易是通过第三国的中间商把货物转手来完成的贸易方式。

（39）海关监管场所：监管场所是指进出境运输工具或者境内承运海关监管货物的运输工具进出、停靠，以及从事进出境货物装卸、储存、交付、发运等活动，办理海关监管业务，符合海关设置标准的特定区域。

（40）口岸作业区：口岸作业区是沿海（江、边）口岸在内陆地区的延伸，是依托信息网络对接和现有的交通基础设施，在远离沿海（边、江和航空）口岸的地区布局设立的基本具有沿海（边、江和航空）口岸报关、报检、订舱（车、船、箱）、装（拆）箱、签发提单、结汇、进口清关等口岸功能的公共平台。

（41）一类口岸：由国务院审批，允许中国籍和外国籍人员、货物、物品和交通工具直接出入国（关、边）境的海（河）、陆、空客货口岸。

（42）原二类口岸：口岸原来的意思是指由国家指定的对外通商的沿海港口。二类口岸是指由省级人民政府批准开放并管理的口岸。仅允许中国籍人员、货物、物品和交通工具直接出入国（关、边）境的海（河）、空客货口岸，以及仅允许毗邻国家双边人员、货物、物品和交通工具直接出入国（关、边）境的铁路车站、界河港口和跨境公路通道。

（43）新二类口岸：由国务院审批，允许中国籍人员、货物、物品和交通工具直接出入国（关、边）境的海（河）、陆、空客货口岸。

（44）通关单：要法检（商检）商品的一种通行文件，即常说的商检单，通关单是报关单证之一。通关单是植检、商检、卫检合格后，中国检验检疫总局发给的。现通关单已取消，取而代之的是检验检疫编号。

（45）国内结转：是指货物出口至仓库后，可再通过进口报关手续直接从仓库回流到国内。国内结转仓库是指存储用于国内结转的出口货物的仓库。

（46）海关个人四限：限种类、限数量、限金额、限管制品目。

（47）铁路大票：铁路大票是火车运输的托运凭证，是发站出的，火车发出后，发货站打印的票据，你要付完相关铁路费用后，才能从发货站拿到这一张票，也就是丙联（红色的），另外有一联（白色）是和车一起走的。

（48）海铁联运五定：定点、定线、定次、定时、定价。

（49）海关986：简称H986，海关总署在1998年6月立项的一个集装箱检验项目，是海关对集装箱（内货物）用机器进行检验，俗称“机检”。机检可以节省验货成本，缩短验货时间，提高时效。

（50）20GP：（标尺）集装箱。内（长宽高/米）5.898*2.352*2.385；外（长宽高/米）6.058*2.438*2.591；体积约33.1³，正常装28个方，配货毛重约17.5吨，载重23吨。

（51）40GP：集装箱。内（长宽高/米）12.032*2.352*2.385；外（长宽高/米）12.192*2.438*2.591；体积约67.5³，正常装56个方，配货毛重约22吨，载重27吨。

（52）40GP高柜：高柜集装箱。内（长宽高/米）12.032*2.352*2.69；外（长宽高/米）12.192*2.438*2.896；体积76.2³，正常装68个方，配货毛重约22吨。

（53）45GP：高集装箱，正常装78个方，配货毛重约29吨。

（54）200T：开顶柜，正常装32.5个方，配货毛重20吨。

（55）400T：开顶柜，正常装65.9个方，配货毛重30.5吨。

（56）CPI：消费者物价指数（CPiIx），又名居民消费价格指数。

（57）GDP：国内生产总值（GDiP，简称GDP），是一个国家（或地区）所有常住单位在一定时期内生产活动的最终成果。GDP是国民经济核算的核心指标，也是衡量一个国家或地区经济状况和发展水平的重要指标。

（58）人均GDP：人均国内生产总值（RGDPi）是人们了解和把握一个国家或地区的宏观经济运行状况的有效工具，即“人均GDP”，常作为发展经济学中衡量经济发展状况的指标，是最重要的宏观经济指标之一。

（59）头程：头程一般是指转运运输中的第一程，从起运地开始算到转运点截止。

（60）抛货：抛货又叫泡货，通俗的讲就是轻货。空运、快递体积重量在计算公式长CM*宽CM*高CM/6000，如果所得的体积重量（KG）大于实际重量，按体积重量计费，称为抛货。在物流业中，抛货是指体积大而重量轻的货物。我国现行规定：凡每立方米货物的重量大于1吨的为重货小于1吨的为轻抛货。

（61）FOB：FOB，也称34，是国际贸易中常用的术语之一。按离岸价进行的交易，买方负责派船接运货物，卖方应在合同规定的装运港和规定的期限内将货物装上买方指定的船只，并及时通知买方。货物在装运港被装上指定船时，风险即由卖方转移至买方。

（62）CIF：CIFih，指到岸价即34是指在装运港被装上承运人船舶时即完成交货。CIF通常是指FOB+运费+保险费。

（63）CFR：CFR是CFih的简称，中文意思是成本加运费，指在装运港船上交货，卖方需支付将货物运至指定目的地港所需的费用。但货物的风险是在装运港船上交货时转移。CFR计算公式是CIF（到岸价）=CFR价/（1-投保加成×保险费率）。

（64）电子账册：电子账册联网监管是一种新型的进出口管理模式，由于与原来的纸质手册操作办法有较大差异，因此在出口退（免）税系统中不能按原纸质手册的登记、核销方法进行操作。海关以企业界为单元为联网企业建立的电子底账，实施电子帐册管理的，联网企业只设立一个电子帐册。海关应当根据联网企业的生产情况和海关的监管需要确定核销周期，按照核销周期对实行电子帐册管理的联网企业进行核销管理。

（65）报关单认证：报关单认证是由中国国际贸易促进委员会出具签发的（贸促会商事认证，报关单商会认证，CCPIT认证）。报关单贸促会认证商事证明书，也叫报关单国际商事证明，也叫报关单贸促会认证。报关单证明书由中国国际贸易促进委员会CCPIT签发的，由封面、证明词页和报关单页所组成，外观似一本白皮书。

（66）核放单：用于进出保税区货物的进出卡口操作，区内企业在货物实际进出卡口前，需生成相应的核放单，海关根据核放单进行卡口物流放行，受报关单申请单或非报关单申请单、进口商品申报单控制。

（67）报关单：进出口货物报关单是指进出口货物收发货人或其代理人，按照海关规定的格式对进出口货物的实际情况做出书面申明，以此要求海关对其货物按适用的海关制度办理通关手续的法律文书。它既是海关监管、征税、统计以及开展稽查和调查的重要依据，又是加工贸易进出口货物核销，以及出口退税和外汇管理的重要凭证，也是海关处理走私、违规案件，及税务、外汇管理部门查处骗税和套汇犯罪活动的重要证书。2018年8月1日，海关总署宣布，即日起，海关进出口货物整合申报正式实施。原报关单、报检单将合并为34进行货物申报，让企业真正实现一次申报、一单通关。

（68）清单：《中华人民共和国海关跨境贸易电子商务进出境物品申报清单》，同报关单效力。

（69）全程提单：B/L显示了最终目的港的提单。

（70）全式提单：指提单除正面印就的提单格式所记载的事项，背面列有关于承运人与托运人及收货人之间权利、义务等详细条款的提单。由于条款繁多，所以又称“繁式提单”。

（71）全程联运提单：货物运输的全程须由不同的运输工具来共同完成时，承运人所签发的提单。

（72）一程提单：由起运港至中转港段运输所签发的提单。

（73）二程提单：凡需在中转港转船的运输，承运人签发的从中转港至目的港段运输的提单。

（74）B/L：全称是ifi，是一种海上运输提单，按货物是否已装船区分，是运输合同的证明是货物收据是物权凭证。按货物是否已装船区分分为已装船提单和收货待运提单两种。

（75）已装船提单：已装船提单，指由船长或承运人的代理人在货物装上指定的船舶后签发的提单。已装船提单的正面载有装货船舶的名称和装船日期，表明货物确已装船。

（76）收货待运提单：RivfShiB/L，又称备运提单、待装提单，或待运提单，是承运人在收到托运人交来的货物但还没有装船时，应托运人的要求而签发的提单。签发这种提单时，说明承运人确认货物已交由承运人保管并存在其所控制的仓库或场地，但还未装船，所以，这种提单未载明所装船名和装船时间，在跟单信用证支付方式下，银行一般都不肯接受这种提单。

（77）D/O：即iv的缩写，指提货单，拨货单。

（78）提前报关转关：即在指运地或启运地海关提前以电子数据录入的方式申报进出口报关单，待计算机自动生成《转关货物申请单》，并传输至进境地海关或货物运抵启运地海关监管现场后，办理进口和出口转关手续。

（79）直转转关：进口直转转关是指进境货物在进境地海关办理转关手续，货物运抵指运地再在指运地海关办理报关手续的进境货物的进口转关运输方式。出口直接转关是指在货物运抵启运地海关监管场所报关后，在启运地海关办理出口转关手续再到出境地海关办理出境手续的转关运输方式。

（80）中转转关：中转转关方式是指在收、发货人或其代理人向指运地或启运地海关办理进出口报关手续后，由境内承运人或其代理人统一向进境地或启运地海关办理进口或出口转关手续。

（81）联程转关：单次转关相加，即在每一步转关时重复上述单次转关操作，而缺少相应的“一站式”联成转关流程。

（82）多式联运：ii，由两种及其以上的交通工具相互衔接、转运而共同完成的运输过程统称为复合运输，我国习惯上称之为多式联运。《联合国国际货物多式联运公约》对国际多式联运所下的定义是：按照国际多式联运合同，以至少两种不同的运输方式，由多式联运经营人把货物从一国境内接管地点运至另一国境内指定交付地点的货物运输。而中国海商法对于国内多式联运的规定是，必须有种方式是海运。

（83）进境地：指进口货物接受海关监管的第一口岸。

（84）出境地：指出口货物最终办结海关监管手续的口岸。

（85）指运地：指转关运输进口货物指定运达的地点或海关监管货物国内转运时的到达地。

（86）启运地：指出口转关货物报关发运的地点，也就是指出口货物启运的第一地点。指转关运输出口货物办理报关发运的地点，或海关监管货物在国内转运时的始发地。

（87）承运人：指本人或者委托他人以本人名义与托运人订立海上货物运输合同的人。

（88）转关货物：指经收、发货人申请并经海关核准进口货物可以转至设有海关的指运地办理进口手续；出口货物可以在设有海关的起运地办理出口手续后，再转运至出境地海关核查放行出口。

（89）GFC仓：即全球订单履约中心，目的是在跨境购物需求旺盛的国家设立海外订单处理中心，集仓储、发货、通关于一体，帮助海外商家一站式处理订单需求。

（90）OEM：原始设备制造商简称OEM，OEM是英文OiiEiMf的缩写，也称为定点生产，俗称代工（生产），基本含义为品牌生产者不直接生产产品，而是利用自己掌握的关键的核心技术负责设计和开发新产品，控制销售渠道。

（91）双重身份：选择“报关企业”编码，可以区内区外代理报关，不可自理报关；选择“进出口收发货人”编码的，可在区内开展代理和自理报关业务，区外可开展代理报关业务，区外不可开展自理报关业务。

（92）出口专用发票：出口专用发票设计的初衷是统一出口发票的样式，但是国际贸易中无法统一使用税务机关监制的出口专用发票，所以只能用来申报出口退税时使用。因为有国家的文件要求必须使用出口专用发票，各地执行不一样。

（93）AMS：AiMifS，按美国海关的规定，即所有至美国货物或经美国中转至第三国货物都必须在装船前二十四小时向美国海关申报。要求最接近直接出口商的货代发送AMS资料。AMS也叫做24小时舱单预报；也叫做美国海关反恐舱单。AMS的资料是通过使用美国海关指定的系统直接发送到美国海关数据库中，由美国海关系统自动进行检查及回复，回复确认后才能上船。否则，货物将无法上船。

（94）境内关外：所谓的境内关外，就是在我国境内，海关辟出一个专门区域，进出的货物就相当于进口和出口。

（95）授信：授信是指商业银行向非金融机构客户直接提供的资金，或者对客户在有关经济活动中可能产生的赔偿、支付责任做出的保证，包括贷款、贸易融资、票据融资、融资租赁、透支、各项垫款等表内业务，以及票据承兑、开出信用证、保函、备用信用证、信用证保兑、债券发行担保、借款担保、有追索权的资产销售、未使用的不可撤销的贷款承诺等表外业务。简单来说，授信是指银行向客户直接提供资金支持，或对客户在有关经济活动中的信用向第三方作出保证的行为。

（96）购汇：购现钞是用本币现金兑换外币现金，手续费上要比购汇略高些，这一点在中国银行每日发布的外汇卖出价（银行卖给客户的价格）和现钞卖出价中可以体现出来。在中国我们的本位币是人民币，当我们发生外币交易后需要支付外币时用人民币去购换成外币支付的一种行为就称之为购汇了。

（97）付汇：付汇是指经批准经营外汇业务的金融机构，根据有关售汇以及付汇的管理规定，审核用汇单位和个人提供的规定的有效凭证和商业单据后，从其外汇帐户中或将其购买的外汇向境外支付的行为。

（98）收汇：收汇，指出口企业在出口货物或提供服务等而产生的应收货款，从境外汇入的外币到境内指定收汇银行的外币账户上的过程。是因出口货物或提供劳务等而产生的收入外汇款项。

（99）结汇：结汇指企业或个人按照汇率将买进外汇和卖出外汇进行结清的行为。

（100）IPPC：2002年3月国际植物保护公约（IiPPiCvi，简称IPPC）发布了第15号国际植物检疫措施标准《国际贸易中木质包装材料管理准则》（ISPM15）。IPPC标识，即国际木质包装检疫措施标准，IPPC标识用以识别符合IPPC标准的木质包装，表示已经过检疫标准处理。

（101）FDC仓：面向零售企业分拣组合配送，并具体开展快递活动的环节的快递分拨中心，其主要功能是直接从生产商处理收进货并进行相应的快递作业。

（102）RDC仓：区域分发中心，指物流公司具体进行业务运作、分发、配送的服务中心，一般有运输部、资讯部、仓务部和综合部。

（103）TIR：《国际公路运输公约》，对于装运集装箱的公路承运人，如持有TIR手册，可以由发运地至目的地，在海关封志下途中不受检查，不支付税收，也可不付押金。

（104）港口附加费：是指船方对运往条件差，经常发生堵塞、装卸效率较低或收费较高的港口的货物所增收的费用。一般按基本运费的百分比计收。它与拥挤附加费不同，较为固定。有的港口直接规定每运费吨增收的费用。

（105）THC：TiHiCh，集装箱码头装卸作业费。

（106）CHC：CHC费用是指集装箱操作费，英文全称为hih。

（107）CIC：CIC是iih的缩写，指的是集装箱不平衡附加费。

（108）EBS：EBkSh，海运相关，中文意思是紧急燃油附加费。这个费用一般是因为国际原油价格不断攀升，超过了船东们的承受能力，所以船东们在行情比较淡，无法增加海运费的情况下，为了减少成本损失，而增加的费用。

（109）准入前国民待遇：“准入前国民待遇”是指在企业设立、取得、扩大等阶段给予外国投资者及其投资不低于本国投资者及其投资的待遇。准入前国民待遇的实质是外商投资的管理模式问题，它要求在外资进入阶段给予国民待遇，即引资国应就外资进入给予外资不低于内资的待遇。一般准入前国民待遇通常与负面清单制度相结合。

（110）国民待遇：国民待遇亦称“国民待遇标准”。东道国对在本国境内从事社会经济活动的外国的自然人、法人提供不低于本国自然人、法人所享有的民事权利。它可以规定在本国的法律中，也可以规定在国际条约中。

（111）有条件国民待遇：一是只给在本国领土上有住所的外国自然人和有营业所的外国法人以国民待遇；二是根据国际公约给予缔约国的自然人和法人以国民待遇；三是根据对等原则，互相给予国民待遇。

（112）滚装船：是指通过跳板采用滚装方式装卸载货车辆的“船舶”。

（113）核定征收：核定征收是指由税务机关根据纳税人情况，在正常生产经营条件下，对其生产的应税产品查实核定产量和销售额，然后依照税法规定的税率征收税款的征收方式。

（114）CCC：全称为“中国强制性产品认证”，英文名称ChiCCifii，英文缩写CCC。它是中国政府为保护消费者人身安全和国家安全、加强产品质量管理、依照法律法规实施的一种产品合格评定制度。

（115）跨境综试区跨境出口企业核定征收所得税：年销售额≤2500万，按0.2%计算所得税；年销售额≤7500万，按0.4%计算所得税；年销售额＞7500万，按1%计算所得税。

（116）VISA：VISA又译为维萨，是一个信用卡品牌，由位于美国加利福尼亚州旧金山市的Vi国际组织负责经营和管理。

（117）保税一日游：“保税一日游”业务是出口复进口业务的俗称，是利用保税物流园区的“入区退税”政策，以“先出口，再进口”的方式，解决加工贸易深加工结转手续复杂、深加工增值部分不予退税等问题。

（118）金关工程：国家金关工程是一项重要的国家信息化重点工程，也是国家为提高对外经济贸易及相关领域的现代化管理水平和宏观调控能力，适应二十一世纪世界经济和国际贸易发展需要而建设的国家电子商务工程。

三、行政名词

（1）Si销售：SPIN是顾问式销售技巧，其来历是S（SiiQi）情况问题、状况询问，P（PQi）难点问题、问题询问，I（IiiQi）内含问题、暗示询问，N（N-ffQi）需要回报的问题需求确认询问等。有关现状的提问、有关问题的提问、与有关影响的提问、有关需求与回报的提问。

（2）DHL：DHLEx，中外运敦豪是一家创立自美国，目前为德国邮政集团100%持股的快递货运公司，是目前世界上最大的航空快递货运公司之一。

（3）UPS：（UiPSvi,I.）美国联合包裹运送服务公司，是全球领先的物流企业，提供包裹和货物运输、国际贸易便利化、先进技术部署等多种旨在提高全球业务管理效率的解决方案。

（4）TNT：TNTC，TNT快递为企业和个人提供快递和邮政服务。总部位于荷兰的TNT集团，在欧洲和亚洲可提供高效的递送网络，且通过在全球范围内扩大运营分布来优化网络域名注册查询效能（UPS收购）。

（5）FEx：联邦快递（FEx）是一家国际性速递集团，提供隔夜快递、地面快递、重型货物运送、文件复印及物流服务，总部设于美国田纳西州孟菲斯，隶属于美国联邦快递集团（FExC）。

（6）“PPP”模式：PPP（Pi-PivPhi），又称PPP模式，即政府和社会资本合作，是公共基础设施中的一种项目运作模式。

（7）ODM：OiiDiMf，原始设计制造商是由采购方委托制造方提供从研发、设计到生产、后期维护的全部服务，而由采购方负责销售的生产方式。

（8）CTO：首席技术官（外语词全称hifhffi，外语词缩略语CTO）是技术资源的行政管理者，即企业内负责技术的最高负责人。

（9）CFO：首席财务官，CFO（ChifFiiOffi）是企业治理结构发展到一个新阶段的必然产物。没有首席财务官的治理结构不是现代意义上完善的治理结构。

（10）COO：首席运营官（ChifOiOffi，缩写COO），又称：运营总监，就是制定企业长远战略，督导各分公司总经理执行工作的岗位。主要是负责公司的日常运营，辅助CEO的工作。对CEO负责，负责企业的运营管理。

（11）CXO：ChifExiOffi，首席惊喜官，这个职位就是给员工、买家提供惊喜服务，传递正能量，属人力资源部。

（12）PP：B旗下支付服务公司，致力于让个人或企业通过电子邮件安全、简单、便捷地去实现在线付款和收款。中文翻译为贝宝，其适用于跨国交易，支持190个国家24种货币，免费注册，无年费。

（13）UPU：万国邮政联盟（UivPUi--UPU），简称34或34，是商定国际邮政事务的政府间国际组织，其前身是1874年10月9日成立的34，1878年改为现名。其宗旨是组织和改善国际邮政业务，发展邮政方面的国际合作，以及在力所能及的范围内给予会员国所要求的邮政技术援助。

（14）VAT：即VATx/ADVALOREMx，附加税，欧盟的一种税制，即购物时要另加税，是根据商品的价格而征收的。如定价是iv，即已含税，xv是未包税，Zv是税率为0。VAT在国际贸易中一般是指增值税的意思，根据各个国家的税率不同，外贸人员交的增值税也有所不同。VAT在国内通常被称为增值税。

（15）WCO：世界海关组织（WCOizi，以下简称WCO）的前身是1952年成立的海关合作理事会（CC-iCi），简称CCC），这是该组织的正式名称。1994年，为了更明确地表明该组织的世界性地位，海关合作理事会年会通过了一项有关为该组织命名一个工作名称的议案。因此，该组织获得了一个工作名称，即34，从而使该组织与34相对应。WCO是唯一世界范围的专门研究海关事务的国际政府间组织，它的使命是：加强各成员海关工作效益和提高海关工作效率，促进各成员在海关执法领域的合作。

（16）CCPIT：中国国际贸易促进委员会（CCPIT，英文全名ChiCifhPifIiT）成立于1952年，是全国性对外贸易投资促进机构。

（17）EWTO：国际标准化组织的英语简称。其全称是IiOizifSizi。国际标准化组织（ISO）是由各国标准化团体（ISO成员团体）组成的世界性的联合会。制定国际标准工作通常由ISO的技术委员会完成。ISO与国际电工委员会（IEC）在电工技术标准化方面保持密切合作的关系。中国是ISO的正式成员，代表中国的组织为中国国家标准化管理委员会（SiziAiiifChi，简称SAC）。

（18）IMF：国际货币基金组织（英语：IiMF，简称：IMF）是根据1944年7月在布雷顿森林会议签订的《国际货币基金组织协定》，于1945年12月27日在华盛顿成立的。与世界银行同时成立、并列为世界两大金融机构，其职责是监察货币汇率和各国贸易情况，提供技术和资金协助，确保全球金融制度运作正常。其总部设在华盛顿特区。我们常听到的“特别提款权”就是该组织于1969年创设的。

（19）SDR：特别提款权（SiDwiRih，SDR），亦称“纸黄金”（PG），最早发行于1969年，是国际货币基金组织根据会员国认缴的份额分配的，可用于偿还国际货币基金组织债务、弥补会员国政府之间国际收支逆差的一种账面资产。其价值由美元、欧元、人民币、日元和英镑组成的一篮子储备货币决定。会员国在发生国际收支逆差时，可用它向基金组织指定的其他会员国换取外汇，以偿付国际收支逆差或偿还基金组织的贷款，还可与黄金、自由兑换货币一样充当国际储备。因为它是国际货币基金组织原有的普通提款权以外的一种补充，所以称为特别提款权。

（20）RCEP：《区域全面经济伙伴关系协定》（RiChivEiPhi，RCEP）是2012年由东盟发起，历时八年，由包括中国、日本、韩国、澳大利亚、新西兰和东盟十国共15方成员制定的协定。