罚息能否计收复利？

利息的裁判尺度

（最高人民法院第二巡回法庭2021年第20次法官会议纪要）

（图片来源于网络，侵删）

案情摘要A银行与B公司签订借款合同，约定A银行向B公司提供资金4亿元，借款期限36个月，合同约定利率为10%，逾期贷款的罚息利率按合同约定利率上浮50%，同时约定借款人对应付未付利息计收复利。此后，A银行以B公司违约为由主张贷款提前到期，起诉B公司要求偿还借款本息，其所主张利息包括利息、罚息和复利。

法律问题

罚息能否计收复利？

不同观点

甲说：否定说

《人民币利率管理规定》第20条规定的是贷款期内不能按期支付的利息可以计收复利，目前并无罚息可以计收复利的规定。不允许罚息计收复利，既能使借款人免于双重处罚，符合公平和补偿原则，也有利于降低融资成本。

乙说：肯定说

《中国人民银行关于人民币贷款利率有关问题的通知》（以下简称《贷款利率通知》）第3条第2款规定的可以计收复利的利息应当包含期内欠付利息及罚息。现行法并未禁止罚息计算复利，而是允许当事人约定贷款的结息方式，只要不超过利息上限即可。

法官会议意见

采乙说

罚息、复利通常仅适用于金融借贷。在金融借贷中，贷款期内的利息可以计算复利当无疑问，此时复利的计算依据为结息日时欠付的利息乘以相应的利率，故复利的计算标准与结息日密切相关。贷款逾期后计收的罚息，因不存在结息日问题，因而一般情况下不存在罚息计收复利问题。当然，如果借款合同对逾期结息日及逾期罚息的收取有明确约定的，也可能存在罚息计收复利的问题。鉴于现行法对罚息计收复利并未作禁止性规定，根据意思自治原则，应当允许当事人作出此种交易安排，但不得超过法定的利率上限。考虑到金融借贷合同通常是由金融机构一方事先拟定的格式合同，对是否存在罚息应否以及如何计算复利的条款，应当由金融机构举证证明已经尽到提示和说明义务。

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来源：《最高人民法院第二巡回法庭法官会议纪要（第三辑）》（贺小荣主编，人民法院出版社2022年6月出版）、民事法律参考

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家庭经济困难毕业生注意了！2022年国家助学贷款免息且本金可延期偿还

来源：【长城网】

长城网·冀云客户端讯（记者李丽钧通讯员何菲杨皓翔）近日，河北省财政厅、河北省教育厅、中国人民银行石家庄中心支行和中国银保监会河北监管局四部门联合下发《关于做好2022年国家助学贷款免息及本金延期偿还工作的通知》（以下简称《通知》）。《通知》提出，2022年及以前年度毕业的、在2022年内应偿还本金或利息的贷款学生，可享受本次免除利息和本金延期偿还政策。《通知》印发前已经结清国家助学贷款的毕业生，不在此次政策资助范围内。

《通知》明确，本次免除的是2022年内应偿还的国家助学贷款利息，贷款学生不需申请，由承办银行直接办理。对于2022年新毕业的贷款学生，免除的是自毕业进入还款期后，在2022年年内个人应付的利息。对于以前年度毕业的贷款学生，免除的是2022年内应付的国家助学贷款利息，以及以前年度的逾期贷款在2022年内产生的罚息。

河北省财政厅。

以前年度毕业的贷款学生，如果在《通知》印发前已经偿还了2022年利息，本次要予以免除的话，分为两种情况处理：一是若承办银行未进行扣款操作，则相应资金不再扣款，贷款学生自行使用；二是若承办银行已完成扣款操作，则由承办银行将已扣收的应免除利息退回个人账户。

免息所需资金优先从已拨付给承办银行的国家助学贷款风险补偿金存量资金中支付。不足部分参照国家助学贷款贴息政策，由各级财政另行安排。各承办银行要严格按照有关规定使用和管理生源地信用助学贷款风险补偿金。

处于贷款偿还期的贷款学生，经本人自主申请，可延期1年偿还2022年贷款本金，延期贷款不计罚息和复利，最长贷款期限政策不变。本人未提交申请的，默认按原合同约定偿还贷款本金。在《通知》印发前，贷款学生已部分偿还或全部偿还的本金，不可再申请延期偿还。

自新冠肺炎疫情发生以来至2022年年底，贷款学生因受疫情影响原因，如感染新冠肺炎住院或隔离、防疫需要隔离或观察、参加疫情防控、受疫情影响无收入来源等，未能及时还款的，可向承办银行提出申请，并按承办银行规定提交个人承诺等相关证明材料；承办银行履行相应审核程序后，对相关逾期贷款不作逾期记录报送。已经报送的逾期记录符合《通知》规定的，经承办银行审核后按相关程序予以调整。

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融资借贷 | 图说利滚利（复利）

【原创文章：转发请注明作者】

前文我们以图文的形式和读者朋友们分享了砍头息、担保的一些知识，有网友私信笔者询问能不能也科谱一下利滚利，本文算是应读者朋友之邀交的一篇小作业，我们说说利滚利。如同前面文章一样，笔者尽量以通俗的书面语言结合图形表述之。

一、关于利滚利的几个小知识1、什么是利滚利？利滚利是民间俗称，通常出现在民间借贷领域，其实它的金融术语被称为“复利”。复利不是民间借贷的专有词语，在金融借贷中也长期存在，只是民间借贷领域的复利和金融借贷领域的复利有所不同（后面说）。

通俗的讲，民间借贷领域的利滚利通常（如存在刑事案件风险可以直接报警）就是在借款发生逾期或展期之后，约定在还款时以前期借款本金加前期利息作为后期借款本金计收利息、还本付息的一种做法。以图形表示如下：

2、民间借贷利滚利和金融借贷复利的区别前面说了，民间借贷领域的复利和金融借贷领域的复利有所不同，最主要的区别就是：前期借款利息滚入本金还是滚入利息。

民间借贷利滚利中利息通常与前期借款本金滚为新本金，在下一个还款周期按新本金计息。金融借贷的复利则只是针对利息部分计收复利，借款本金不变。以图例形式和朋友们分享如下：

需要特殊说明的是，上面两图的总还款额看着相差并不大，但您有没有考虑几个问题？（1）民间借贷的利率通常有这么低吗？（2）金融借贷的利率通常有这么高吗？（3）借款周期对还款总额的影响考虑了吗？如果以上问题都已经在您的心里有了答案，想必也能清晰的感知到利息滚入本金同滚入利息导致的最终还款额差异可能是非常大的。

3、利滚利违法吗？回答一个朋友们最关注的问题，简单说，只要借贷双方有约定且在利率上限之内，利滚利并不违法。

超过利率上限的部分，法律不予保护，还款人可以请求折抵本金或返还。这一点与前面砍头息文章中说到的观点类似（《融资借贷图说砍头息（附裁判案例）》），您可以详细阅读那篇文章，本文不赘。

４、复利的“辩白”利滚利在民间和高利贷、砍头息一样臭名昭著，是高利率的代名词。笔者浅见，利滚利和高利贷、砍头息还是有区别的。

（1）通常不逾期就不会有利滚利。在借贷风险无法准确评估的民间借贷领域，利滚利多多少少也有些施加压力、催促还款的意思在里面，如果能按期还款通常不会产生利滚利。

（2）利滚利也有利率上限规制。这一点后面会给出具体的法律依据，无论是民间借贷还是金融借贷，都不可能放任无限高的利率，即便是在法律领域中个人处分权的领域里，也要进行适当干预、规制。

再说说金融借贷中的复利，复利的设计实际是一种对逾期还款的惩罚性措施，以此督促债务人按期履约还款。实践中，很多债务人存在实际困难的情况下，金融机构通常会与债务人有一定的协商减免还款空间。

二、我国法律对复利的规定及实务判例1、民间借贷法律规定中关于复利的规定《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定（2020第二次修正）》（以下称《民间借贷规定》）第二十七条借贷双方对前期借款本息结算后将利息计入后期借款本金并重新出具债权凭证，如果前期利率没有超过合同成立时一年期贷款市场报价利率四倍，重新出具的债权凭证载明的金额可认定为后期借款本金。超过部分的利息，不应认定为后期借款本金。

按前款计算，借款人在借款期间届满后应当支付的本息之和，超过以最初借款本金与以最初借款本金为基数、以合同成立时一年期贷款市场报价利率四倍计算的整个借款期间的利息之和的，人民法院不予支持。

法条读起来不是很容易懂，笔者尝试以图表示之，供朋友们参考。

还是不太容易理解？那笔者再用一句话解释一下：利息不管怎么滚，利率不能超过以原始借款本金为基数的一年期贷款市场报价利率四倍！这也与《民间借贷规定》第二十五条关于利率上限的规定是自洽的。

２、银行业法律规定中关于复利的规定中国人民银行发布的《人民币利率管理规定》第二十条短期贷款（期限在一年以下，含一年），按贷款合同签定日的相应档次的法定贷款利率计息。贷款合同期内，遇利率调整不分段计息。

短期贷款按季结息的，每季度末月的二十日为结息日；按月结息的，每月的二十日为结息日。具体结息方式由借贷双方协商确定。对贷款期内不能按期支付的利息按贷款合同利率按季或按月计收复利，贷款逾期后改按罚息利率计收复利。最后一笔贷款清偿时，利随本清。

第二十一条中长期贷款（期限在一年以上）利率实行一年一定。贷款（包括贷款合同生效日起一年内应分笔拨付的所有资金）根据贷款合同确定的期限，按贷款合同生效日相应档次的法定贷款利率计息，每满一年后（分笔拨付的以第一笔贷款的发放日为准），再按当时相应档次的法定贷款利率确定下一年度利率。中长期贷款按季结息，每季度末月二十日为结息日。对贷款期内不能按期支付的利息按合同利率按季计收复利，贷款逾期后改按罚息利率计收复利。

３、司法判例（1）民间借贷领域中的司法裁判观点。在案号为（2022）鲁1082民初1538号判决书的本院认为部分中指出：……依据上述规定，原告可以将利息与本金重新确认为后期借款的本金……。

（2）金融借贷领域中的司法裁判观点。在案号为（2022）京0491民初2377号判决书审理认定贷款协议部分事实的内容中指出：……对逾期或未按本合同约定用途使用的借款，从逾期或未按本合同约定用途使用借款之日起，按罚息利率计收利息，直至清偿本息为止，对不能按时支付的利息，按罚息利率计收复利……。本部认为部分中指出：……原告要求被告偿还借款本金、利息、罚息、复利，符合合同约定，本院予以支持。

三、遭遇利滚利怎么办？如前所述，不管是民间借贷领域还是金融借贷领域，超过利率上限法律都是不支持的。所以，如遇遭遇了利滚利或复利，首先要算清累加支付的利息是否已经超过了利率上限。截至本文发布之日，民间借贷的利率上限为年化14.6%，金融借贷的利率上限为年化24%。

支付超过利率上限的，可以要求债权人或贷款机构返还。

四、结语综上，利滚利并不一定违法，鉴于民间借贷的本息计算较为复杂，以及不同笔数的交叉借还款可能属于不同的法律关系，除非自己对法律规定、法律适用非常熟悉，否则遭遇此类事件时最好咨询律师，评估判断权益是否受损及是否有必要维权。

此外，受限于笔者个人的书面表达能力和主观认识，本文中难免存在歧义或不够严谨、准确之处，请广大读者朋友谅解，如有错漏亦请朋友们联系指出，一并致谢！（全文完）